bằng uy tín.
Theo Nghị định 178/1999/NĐ- CP, Thông t 06/2000/TT-NHNN1 và Quyết định số 107/2000/QĐ-NHNN1 quy định thì ngân hàng có thể cho vay không có tài sản bảo đảm theo 3 hình thức:
- Cho vay không có tài sản bảo đảm do chi nhánh lựa chọn.
- Cho vay không có tài sản bảo đảm theo sự chỉ định của Chính phủ. - Cho vay không có tài sản bảo đảm theo sự bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội cho cá nhân, hộ gia đình nghèo.
Để thực hiện cho vay theo các hình thức trên thì ngân hàng phải thực hiện đánh giá uy tín của khách hàng vay. Việc ngân hàng đánh giá uy tín của khách hàng vay vốn bao gồm cả việc xem xét mối quan hệ lâu năm giữa ngân hàng và khách hàng, tình hình tài chính trong quá khứ và hiện tại của khách hàng, tính khả thi của dự án xin vay.
Các văn bản này cũng quy định về đối tợng đợc vay không có bảo đảm bằng tài sản nh sau:
- Doanh nghiệp Nhà nớc đợc xét duyệt cho vay không có bảo đảm bằng tài sản nếu đáp ứng đợc các điều kiện tại khoản 2, mục 1, chơng IV của Thông t 06/2000/TT-NHNN1.
+ Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay trong việc sử dụng vốn vay đầy đủ cả gốc lẫn lãi.
+ Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ khả thi, có khả năng hoàn trả nợ hoặc có dự án phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy đinh của pháp luật. Trờng hợp vay để phục vụ nhu cầu thiết yếu của đời sống thì khách hàng vay phải có phơng án trả nợ khả thi.
+ Có khả năng tài chính và các nguồn thu nợ hợp pháp có khả năng thu đợc trong thời hạn vay vốn để thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho tổ chức tín dụng.
+ Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của tổ chức tín dụng nếu sử dụng vốn vay không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng, cam kết trả nợ trớc hạn nếu không thực hiện đợc các biện pháp bảo đảm trên.
+ Có kết quả kinh doanh có lãi trong 2 năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay.
+ Đối với các đơn vị hạch toán phụ thuộc thì cần phải có sự bảo lãnh của công ty mẹ.
- Doanh nghiệp ngoài quốc doanh đợc xét duyệt cho vay không bảo đảm bằng tài sản cũng phải đáp ứng đợc các điều kiện trên, ngoài ra hàng năm doanh nghiệp phải thực hiện kiểm toán và có xác nhận của tổ chức kiểm
toán đối với kết quả sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Thực hiện các quy định trên, chi nhánh ngân hàng công thơng Thanh Xuân đã tiến hành cho vay không có tài sản bảo đảm nh sau:
Bảng 10: Tình hình cho vay không có tài sản bảo đảm năm 2002:
(đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu D nợ cho vay
Cho vay không có tài sản bảo đảm.
trong đó:
- Cho vay không có tài sản bảo đảm do chi nhánh lựa chọn.
- Cho vay không có tài sản bảo đảm do Chính phủ chỉ định.
- Cho vay không có tài sản bảo đảm theo bảo lãnh của TCĐTXH 786.065 786.065 0 0 Tổng mức cho vay. 956.684
(Nguồn: Báo cáo phòng kinh doanh ngân hàng công thơng Thanh Xuân)
Qua bảng trên chúng ta có thể thấy đợc tính chủ động của ngân hàng trong việc xét duyệt cho vay không phải bảo đảm bằng tài sản, ở đây không có sự can thiệp của Chính phủ, song không vì thế mà mức cho vay không có tài sản bảo đảm của chi nhánh là thấp, bằng chứng là nó đã chiếm tới 82,68% tổng d nợ cho vay- một con số đáng kể. Nó biểu hiện một phần lớn đối tợng khách hàng của ngân hàng đã có mối quan hệ làm ăn lâu dài và có khả năng tài chính tốt và đáp ứng đợc đầy đủ những quy đinh của Chính phủ.
ở ngân hàng công thơng Thanh Xuân, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đều không đợc vay bảo đảm bằng uy tín. Đối tợng đợc hởng hình thức cho vay này là các doanh nghiệp Nhà nớc. Lợng doanh nghiệp Nhà nớc đợc vay bảo đảm bằng uy tín lại chiếm tới khoảng 90% trong tổng số các doanh nghiệp Nhà nớc vay vốn. Vậy ở đây ngân hàng đã thực hiện đánh giá uy tín của khách hàng nh thế nào?
Cũng theo nh sự phân tích sở chơng 1, ngân hàng cũng thực hiện đánh giá uy tín khách hàng bao gồm: khách hàng có phải là khách hàng truyền thống hay không, quan hệ với ngân hàng từ trớc đến nay nh thế nào, tình hình tài chính quá khứ và hiện tại (những yếu tố này đợc đánh giá rất dễ dàng vì uy tín của các doanh nghiệp này là uy tín của Nhà nớc), đánh giá uy tín thông qua các dự án xin vay.
Thực trạng thẩm định dự án.
Xin đợc nhắc lại rằng dù là cho vay có bảo đảm bằng tài sản hay không thì thẩm định dự án vẫn là việc mà mọi ngân hàng phải làm khi quyết định cho vay. Ngân hàng công thơng Thanh xuân đã thực hiện công tác này nh sau:
* Về thu thập thông tin:
Để thực hiện thẩm định dự án, chi nhánh lấy thông tin chủ yếu từ hai nguồn, đó là thông tin từ phía khách hàng và thông tin ngân hàng trực tiếp
thu thập. Nguồn chính thức mà chi nhánh có thể thu thập là từ khách hàng, từ bạn hàng của khách hàng, từ nguồn lu trữ nội bộ, từ trung tâm phòng ngừa rủi ro của ngân hàng công thơng Việt Nam, từ cơ quan thông tin đại chúng, Tổng cục thống kê,…
* Về xử lý thông tin:
Ngân hàng công thơng Thanh Xuân cũng sử dụng phơng pháp phân tích định lợng dựa trên các chỉ tiêu, các tỷ lệ cơ bản. Các chỉ tiêu NPV, IRR, BCR, điểm hoà vốn, luồng tiền các năm của dự án,... ngày càng mang tính chính xác cao, là cơ sở để ngân hàng đa đến những quyết định khi thẩm định dự án. Bên cạnh đó các chỉ tiêu đánh giá khả năng tiêu thụ, khả năng cạnh tranh của sản phẩm, tuổi thọ của dự án, về phơng án tổ chức sản xuất và quản lý... của dự án đã đợc tính toán, áp dụng. Ngân hàng cũng đã đánh giá đến độ nhạy của dự án nh: sự thay đổi của NPV, IRR, doanh thu; mức thay đổi tối đa của các biến số để dự án có hiệu quả, các dự báo về sự thay đổi các biến số có ảnh hởng đến kết quả của dự án …
Bên cạnh đó chi nhánh đề cao vai trò của phân tích các yếu tố phi tài chính và các yếu tố mang tính định tính, điều này mang lại hiệu quả không thể phủ nhận. Từ những kết quả phân tích trên kết hợp với thảo luận bàn bạc với khách hàng, trên cơ sở quy định của Ngân hàng Nhà nớc sẽ thảo luận để đa đến những điều khoản trong hợp đồng tín dụng, hạn chế tối đa những rủi ro có thể xảy ra do thiếu tính chặt chẽ của hợp đồng tín dụng.
Thực tế là các khoản cho vay của chi nhánh đã không phát sinh nợ quá hạn. Công tác thẩm định đã phần nào làm tốt đợc nhiệm vụ của mình. Tuy nhiên không vì thế mà các yếu tố rủi ro đã đợc loại trừ triệt để. Bởi vì ngân hàng thực tế mới chỉ đợc thành lập từ 5 năm nay nên các dự án đều mới giải ngân hoặc cha giải ngân hết, do vậy đa ra đánh giá lúc này là cha thể đầy đủ. Bên cạnh đó, một vài món vay vẫn lâm vào tình trạng cha thanh toán kịp thời mà chủ yếu là nguyên nhân khách quan nh: bị ứ đọng trong
khâu tiêu thụ, khách hàng chậm trả tiền... Điều đó chứng tỏ rằng, chỉ thẩm định dự án thôi là vẫn cha đủ để thực hiện yêu cầu tín dụng. Bên cạnh công tác thẩm định, ngân hàng còn phải thực hiện nhiều biện pháp phòng ngừa rủi ro khác nữa về bảo đảm tiền vay.
Ví dụ về thẩm định cho vay trung và dài hạn một dự án đầu t:
Dự án đầu t:
Nâng cao năng lực công ty t
“ vấn xây dựng Sông Đà”
Tổng vốn đầu t: 15.138.000.000 đồng, trong đó:
+ Vay ngân hàng: 13.624.200.000 đồng (90% dự toán) + Vốn tự có : 1.513.800.000 đồng (10% dự toán)
Ngân hàng đã thực hiện thẩm định đầy đủ các mặt, cả về khách hàng vay vốn, dự án xin vay và các biện pháp bảo đảm tiền vay, cụ thể nh sau: