* Nguồn lực tài chính
Nguồn vốn là yếu tố đầu tiên và là quan trọng nhất để các doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp hoạt động thương mại.
Công ty TNHH XNK Thành Nam là Công ty TNHH hai thành viên nên nguồn vốn của công ty chủ yếu hình thành từ vốn góp của các thành viên. Ngoài ra còn huy động thêm vốn của khách hàng bằng cách trả chậm hay các ngân hàng, tổ chức tài chính bằng cách vay ngắn hạn, dài hạn. Vì là một công ty TNHH mới đi vào hoạt động được gần 4 năm nên công ty có quy mô vốn tương đối nhỏ.
Về cơ cấu tài sản
Để đánh giá cơ cấu tài sản của công ty trong những năm gần đây, chúng ta xem xét bảng cơ cấu tài sản của công ty sau đây
Bảng 2.8 : Cơ cấu tài sản công ty giai đoạn 2004-2006
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
I.Tài Sản LĐ và đầu tư ngắn hạn 416,9 2381,7 5457,4
1. Tiền mặt tại quỹ 37,77 476,3 23,5
2. Tiền gửi ngân hàng 16,26 1083,7 2483,1
3. Phải thu của khách hàng 328 1309,7
4.Trả trước cho người bán 709,5
5.Hàng tồn kho 321 107,2 200,2
6. Tài sản lưu động khác 41,87 386.5 731,4
II. Tài Sản CĐ và đầu tư dài hạn 93,4 268,3 654,8
1. Tài sản cố định 93,4 122,5 635
2. Chi phí trả trước dài hạn 145,8 19,8
Tổng Tài Sản 510,3 2650 6112,2
Nguồn : Phòng Tài chính kế tóan
Nhìn chung thì quy mô tài sản của công ty là tăng mạnh theo từng năm. Năm 2005 so với 2004 : Tổng tài sản đã tăng 2139,7 tr.đ tương ứng tăng 419%. Trong đó cả phần tài sản lưu động lẫn tài sản cố định đều tăng. Tài sản cố định tăng 174,9 triệu tương ứng tăng 187%, nguyên nhân chủ yếu của việc tăng này là do mua thêm một số thiết bị như máy vi tính, điện thoại, cơ sở vật chất…và chi phí trả trước dài hạn tăng. Tài sản lưu động tăng rất mạnh, tăng thêm 1964,8 triệu đồng tương ứng 417%, nguyên nhân tăng chủ yếu là do tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng tăng, ngòai ra tài sản lưu động khác tăng cũng làm cho tài sản lưu động tăng lên.
Năm 2006 so với 2005 : Tổng tài sản tăng 3462,2 triệu tương ứng tăng thêm 130,6 %. Khỏan tăng thêm này bao gồm có cả tăng thêm của tài sản cố định và tài sản lưu động. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn tăng thêm 386,5 triệu đồng ứng với 144%, nguyên nhân chủ yếu là do mua thêm các máy móc thiết bị, cải thiện cơ cở vật chất phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn tăng thêm 3075,7 tương ứng với 129%, tăng tài sản lưu động chủ yếu là do tăng tiền gửi ngân hàng, phải thu của khách hàng và tăng hàng tồn kho.
Xét về cơ cấu tài sản thì năm 2004: Tài sản cố định và đầu tư dài hạn đạt 93,4 triệu chiếm 13,8 % tổng số tài sản, còn tài sản lưu động đạt 416,9 triệu đồng chiếm 86,2 % tổng số tài sản. Năm 2005 TSCĐ và đầu tư dài hạn đạt 286,3 triệu chiếm 10,2% , còn TSLĐ và đầu tư ngắn hạn đạt 2381,7 triệu chiếm 89,8% tổng tài sản. Sang năm 2006 TSCĐ và đầu tư dài hạn đạt 654,8 triệu chiếm 10,7 % tổng tài sản, TSLĐ và đầu tư ngắn hạn đạt 5457,4 triệu chiếm 89,3 % tổng tài sản.
Như vậy ta thấy tài sản của công ty trong 3 năm là tăng mạnh và tương đối ổn định .Trong cơ cấu tài sản của công ty thì tài sản lưu động luôn chiếm phần lớn với hơn 80 %. Điều này là hợp lý và tạo thuận lợi cho công ty vì đây là công ty thương mại, XNK thép Inox nên nguồn vốn lưu động cần phải chiếm tỷ trọng lớn.
Về cơ cấu nguồn vốn
Nguồn vốn của công ty trong giai đoạn 2004-2006 có nhiều sự biến đổi lớn. chúng ta xét bảng cơ cấu vốn sau đây để có thể thấy rõ hơn sự biến đổi đó.
Bảng 2.9: Cơ cấu vốn của công ty giai đoạn 2004-2006
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
I. Nợ phải trả 10.3 1900 4864,7
1.Vay ngắn hạn 1425 3079,4
2.Phải trả cho người bán 461 29,2
3.Người mua trả tiền trước 1738,6
4. Thuế và các khỏan phải nộp NN 10.3 14 17.5
II. Vốn CSH 500 750 1247,5
1. Nguồn vốn kinh doanh 520.8 906,3 1574,5
2.Lợi nhuận chưa phân phối 20,8 156,3 327
Tổng nguồn vốn 510,3 2650 6112,2
Nguồn : Phòng Tài chính kế tóan
Qua bảng trên ta có thể thấy được nguồn vốn của công ty năm 2005 có sự biến đổi lớn so với 2004, tăng 2139,7 triệu tương ứng tăng 419 %. Khỏan tăng này chủ yếu là do nợ phải trả tăng mạnh: 1889,7 triệu. Điều đó cho thấy công ty đã huy động một lượng vốn lớn vào hoạt động kinh doanh. Năm 2006 nguồn vốn tăng 3462,2 triệu so với năm 2005, tương ứng tăng 130,6 %. Lượng tăng của giai đoạn này lớn hơn
giai đoạn 2005/2004 tuy nhiên tốc độ tăng thì bị giảm đi. Nguyên nhân chủ yếu của tăng vốn gia đoạn này cũng xuất phát từ tăng vốn vay ngắn hạn và người mua trả tiền trước.
Xét về cơ cấu vốn của công ty thì ta thấy vốn CSH thường chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu vốn của công ty. Năm 2004 : Vốn CSH đạt 500 triệu chiếm 98% tổng vốn, Nợ phải trả đạt 10,3 triệu chiếm 2%. Nhưng sang 2005 vốn CSH đạt 750 triệu chiếm 28,3% tổng vốn, Nợ phải trả đạt 1900 triệu chiếm 71,7%. Năm 2006 vốn CSH đạt 1247,5 triệu chiếm 20,4 % còn Nợ phải trả đạt 4864,7 triệu chiếm 79,6 % tổng vốn.
Như vậy tỷ trọng vốn CSH giảm mạnh còn tỷ trọng nợ phải trả tăng mạnh trong giai đoạn 2004-2006. Công ty ở trong tình trạnh chiếm dụng vốn của các đơn vị cho vay khác, tuy nhiên điều này không ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh của công ty.
* Nguồn lực con người
Có thể nói nguồn nhân lực là một trong những yếu tố quan trọng nhất quyết định sự thành công của doanh nghiệp.Do đó công ty TNHH XNK Thành Nam rất coi trọng việc phát triển nguồn nhân lực của mình
Hiện nay, công ty có một đội ngũ nhân viên trẻ, có trình độ khá đồng đều, năng động và sáng tạo trong công việc. Mặc dù tuổi đời trung bình của các nhân viên còn rất trẻ, khỏang từ 22-35 tuổi nhưng với những kinh nghiệm có được trong quá trình làm việc và nỗ lực không ngừng tìm hiểu, học hỏi thì phần lớn nhân viên đều đã có kiến thức chuyên môn khá tốt trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt là xuất nhập khẩu thép Inox, một lĩnh vực mà công ty đang theo đuổi.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình, số lượng nhân viên của công ty cũng tăng lên đáng kể. Nếu như năm 2004 cả công ty mới chỉ có 7 người thì sang năm 2005 số lượng nhân viên đã là 14 người, tăng gấp đôi 2004. Đến 2006 số nhân viên là 20 người và đến thời điểm hiện tại tòan công ty đã có 27 nhân viên với cơ cấu như sau:
Chức danh Số lượng Trình độ
Ban điều hành 2 ĐH ngoại thương
NV phòng HC 4 Hành chính VP chuyên nghiệp
NV phòng TC-KT 5 ĐH,CĐ chuyên ngành kế toán
NV phòng XNK 10 ĐH chuyên ngành TMQT
NV VP đại diện HN 3 ĐH,CĐ chuyên ngành QTKD
NV VP đại diện TP HCM 3 ĐH,CĐ chuyên ngành QTKD
Nguồn: phòng hành chính
Qua bảng cơ cấu trên ta có thể thấy, nhân viên của công ty phần lớn tốt nghiệp các trường đại học và cao đẳng với chuyên ngành phù hợp với vị trí mà họ đang đảm nhiệm. Về trình độ nhân viên thì tốt nghiệp ĐH và trên ĐH có 18 người chiếm 67% số nhân viên. Tốt nghiệp CĐ và THCN có 9 người chiếm 33%. Với số liệu như vậy ta có thể thấy chất lượng nhân viên của công ty là khá tốt do số lượng tốt nghiệp ĐH chiếm trên 67% . Bên cạnh đó, số nhân viên nữ là 15 người chiếm 56%, số lượng nhân viên nam là 12 người chiếm 44%. Đây là một số lượng tốt đảm bảo cơ cấu lao động hài hòa trong công việc.
Ngòai ra, với việc thường xuyên tổ chức cho nhân viên đi học các khóa đào tạo ngắn hạn, thực hiện các chế độ khuyến khích trong công việc: thưởng phạt nghiêm minh, lương thưởng, tổ chức các buổi sinh hoạt văn nghệ chung… đã giúp nhân viên có điều kiện nâng cao nghiệp vụ, tạo động lực thúc đẩy khuyến khích nhân viên làm việc hiệu quả hơn. Tạo môi trường làm việc đòan kết , thân thiện, gắn kết giữa các nhân viên trong công ty với nhau và giữa nhân viên với công ty. Nhân viên giữa các phòng ban hỗ trợ nhau trong công việc một cách hiệu quả nhất. Đây là một lợi thế mà không phải bất cứ công ty nào cũng có được do đó nếu biết cách duy trì và phát huy lợi thế này thì sẽ góp phần giúp công ty có thể giành được ưu thế hơn trên thương trường.
Các chính sách đãi ngộ của công ty đối với nhân viên đang ngày càng được cải thiện nên ngày càng thu hút cán bộ nhân viên có năng lực gắn bó với công ty và thu hút những nhân viên có trình độ cao từ bên ngòai đến với công ty. Chúng ta có thể thấy rõ hơn sự tăng lên qua bảng tính lương trung bình cho nhân viên của công ty sau:
Bảng 2.11: Lương TB của nhân viên Đơn vị : Nghìn đồng Chỉ Tiêu 2005 2006 2007 1.Lương cơ bản 750 800 850 2.Phụ cấp điện thoại 100 150 150 3.Phụ cấp xăng xe 100 150 200 4.Phụ cấp khác 100 150 Tổng lương TB 950 1.200 1.350
Nguồn : Phòng Tài chính kế tóan
Như vậy, công ty có nguồn nhân lực tương đối tốt về chất lượng, đáp ứng được yêu cầu công việc hiện tại của công ty. Tuy nhiên, số lượng nhân viên của công ty còn khá nhỏ nên sẽ gặp khó khăn trong việc mở rông quy mô của công ty. Bên cạnh đó số lượng nhân viên trẻ chiếm tỷ trọng lớn nên còn khó khăn trong giải quyết những tình huống kinh doanh yêu cầu kinh nghiệm lâu năm