C Tổng vốn đầu tư (A+B) 7.627.272 5.000.000 2 624
5.1.2 Chi phí họat động
Chi phí hoạt động bao gồm: chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng và chi phí chung, chi tiết tính tốn như sau:
5.1.2.1 Chi phí nguyên vật liệu: căn cứ vào dữ liệu của phần thiết kế qui trình cơng nghệ và khảo sát một số thơng tin về giá các loại nguyên vật liệu cần thiết dùng cho dự án được trình bày ở phụ lục D-5.Trong đĩ mức độ tăng giá nguyên vật liệu trong những năm tiếp theo được chọn bằng lạm phát kỳ vọng
5.1.2.2 Chi phí nhân cơng: bao gồm tiền lương và các khoản phúc lợi. với mức lương thực lĩnh bình quân của cơng nhân trực tiếp sản xuất trực tiếp là 1000.000đồng/tháng/ người. Các khoản phúc lợi được xây dựng căn cứ vào mức lương cơ bản, hệ số lương của người lao theo hợp đồng, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đồn dự án phải nộp cho người lao động và các khoản phúc lợi khác chiếm 19% tổng quỹ lương (15% BHXH, 2% BHYT và 2% phúc lợi khác).. Giả định tiền lương tăng theo tỷ lệ lạm phát hàng năm.
( phụ lục D-6 )
5.1.2.3 Chi phí quản lý chung: bao gồm: chi phí bảo trì, chi phí quản lý trực tiếp, chi phí quản lý doanh nghiệp và khấu hao thiết bị, nhà xưởng.
( phụ lục D-7 )
Chi phí sản xuất chung
Chi phí quản lý doanh nghiệp : Ngịai các khỏan chi phí thơng thường như lương và các khỏan trích theo của nhân viên gián tiếp, chi phí điện, điện thọai.. đối với doanh nghiệp sản xuất cịn cĩ 2 chi phí sau
+ Chi phí thuê đất: giá thuê tính tĩan 4,5 usd/m2/năm + Chi phí sửa chữa lớn:
Chi phí bán hàng : chi phí quảng cáo, tiếp thị, tiếp khách… + Chi phí hoa hồng bán hàng: 2% doanh thu
+ Chi phí chuyển giao cơng nghệ ( nộp cho Sở KHCN- Mơi Trường ): 2% doanh thu sản phẩm máy tự động hĩa
Khấu hao thiết bị, nhà xưởng căn cứ vào chi phí đầu tư và tỷ lệ khấu hao hàng năm đã đăng ký với cục quản lý vốn.
5.1.3 Chi phí cho 1 đơn vị sản phẩm
Chi phí là một yếu tố quan trọng quyết định khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường, lợi nhuận của dự án. Xác định chính xác tỷ lệ các chi phí trong giá thành là một trong những nội dung quan trọng trong quá trình phân tích tài chính.Tuy nhiên đang ở trong giai đọan phân tích chọn qui mơ sản xuất tối ưu, để cĩ dữ liệu cho phần phân tích trường giá trị đĩng gĩp chúng tơi phân chi phí thành 2 thành phần:
+ Định phí (chi phí chung ): cho cả 2 sản phẩm + Biến phí đơn vị : cho từng sản phẩm
Bảng 5.2. Cơ cấu chi phí trong giá thành sản phẩm
CHI PHÍ Đơn vị QUI MÔ
Chi phí cố định 1000 đ QM nhỏ QM tb QM lớn
Chi phí sản xuất chung 334276 364336 396786
Chi phí bán hàng 534600 534600 534600
Chi phí quản lý doanh nghiệp 838616 838836 839036
Chi phí thuê đất 84240 84240 84240
Chi phí sửa chữa lớn 108731 112404 114480
Khấu hao tài sản- Khấu trừ lãi vay XD 777197 801325 875094
Trả lãi vốn đầu tư 846749 873037 953558
Tổng số 3524409 3608778 3797794
Biến phí đơn vị
Biến phí của máy nâng cấp
Nguyên vật liệu sản xuất 2171,05 2172,079 2177,414
Dụng cụ sản xuất 2,84 2,62 2,51
Nhiên liệu - động lực 2,4 3,0 2,9
Lương nhân viên trực tiếp+ trích theo 44,1 44,1 44,8
Hoa hồng BH 60 60 60
Phí chuyển giao công nghệ 60 60 60
Tổng số 2340,5 2341,7 2347,7
Biến phí của máy đại tu
Nguyên vật liệu sản xuất 320,0 320,0 320,0
Dụng cụ sản xuất
Nhiên liệu - động lực 2,4 3,0 2,9
Hoa hồng BH 10,0 10,0 10,0 Phí chuyển giao công nghệ
Tổng số 348,6 343,7 342,1