quốc tế và giá hàng ổn định.
Để đợc chiết khấu, khách hàng phải có đơn xin chiết khấu và cam kết thực hiện quyền truy đòi của NH trong trờng hợp không đòi đợc tiền theo chỉ dẫn của NH hiện quyền truy đòi của NH trong trờng hợp không đòi đợc tiền theo chỉ dẫn của NH phát hành và chịu tất cả các chi phí liên quan đến thanh toán L/C. Tỷ lệ chiết khấu cho Khách hàng tuỳ theo loại tiền, cách đòi tiền, thời gian dự kiến thanh toán, các chi phí liên quan, mối quan hệ với NH phát hành, khả năng tiêu thụ mặt hàng đó và do Giám đốc Chi nhánh quyết định trên cơ sở tờ trình của bộ phận Thanh toán xuất nhập khẩu và Tín dụng. Bộ phận Thanh toán XNK chịu trách nhiệm về kiểm tra sự hoàn hảo của bộ chứng từ hàng xuất, bộ phận Tín dụng chịu trách nhiệm về thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh tài chính của đơn vị và khả năng bồi hoàn của khách hàng khi NH phát hành/NH xác nhận từ chối thanh toán. Giám đốc chi nhánh có quyền thơng lợng hoặc chiết khấu bộ chứng từ L/C hàng xuất khẩu và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
B
ớc 5: Thanh toán/ Chấp nhận thanh toán L/C xuất khẩu: Nhận báo Có MT910 về thanh toán L/C xuất khẩu, Thanh toán viên dùng chơng trình máy tính kiểm tra số L/ thanh toán L/C xuất khẩu, Thanh toán viên dùng chơng trình máy tính kiểm tra số L/ C đợc thanh toán để xác định Ngời hởng, kiểm tra lại bút toán, nhập số tài khoản đ- ợc ghi Có. Thanh toán viên kiểm soát lại lần nữa nội dung điện và các bút toán nếu khớp đúng thì lu bức điện và in Phiếu chuyển khoản. Tất cả các Phiếu, chứng từ đi kèm đều phải đợc kiểm soát bởi Trởng phòng TTQT.
B
ớc 6: Đóng hồ sơ bộ chứng từ L/C xuất: Để đóng hồ sơ theo dõi bộ chứng từ L/C hàng xuất khẩu, Thanh toán viên phải sử dụng chơng trình máy tính, ghi rõ một hàng xuất khẩu, Thanh toán viên phải sử dụng chơng trình máy tính, ghi rõ một trong các lý do để đóng hồ sơ sau: Bộ chứng từ đã đợc thanh toán; Bộ chứng từ bị từ chối thanh toán; Chuyển sang hình thức thanh toán khác; Trả lại bộ chứng từ.
B
ớc 7: Lu trữ chứng từ L/C hàng xuất khẩu; bao gồm các chứng từ sau:
Bản gốc của L/C và các bản gốc sửa đổi L/C đã đợc xác thực; Bản gốc thông báo L/C và thông báo sửa đổi L/C có liên quan của NH thông báo; Các bức điện báo L/C và thông báo sửa đổi L/C có liên quan của NH thông báo; Các bức điện giao dịch có liên quan đến L/C; Bảng kê giao nộp chứng từ của Khách hàng; Bảng
photo của toàn bộ các toàn bộ các
chứng từ xuất trình theo L/C; Hoá đơn gửi chứng từ do Bu điện cấp...
2.2.2. Đánh giá hoạt động thanh toán theo phơng thức L/C tại NHCT Thanh Xuân. Thanh Xuân.
2.2.2.1. Kết quả đạt đợc:
NHCT Thanh Xuân thành lập từ 01/03/1999 và hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động ra đời và gắn liền với quá trình phát triển của NHCT chi nhánh Thanh là hoạt động ra đời và gắn liền với quá trình phát triển của NHCT chi nhánh Thanh Xuân. Kể từ khi ra đời, hoạt động thanh toán quốc tế của NHCT Thanh Xuân đã không ngừng đợc hoàn thiện và phát triển cả về chất lợng và số lợng. Hiện nay, NHCT chi nhánh Thanh Xuân có quan hệ đại lý với hơn 600 NH trên thế giới, thực hiện đầy đủ tất cả các phơng thức thanh toán quốc tế hiện đại, bao gồm: Chuyển tiền (Mail transfer – MT & Telegraph transfer – TT), Nhờ thu bao gồm cả Nhờ thu trơn và Nhờ thu kèm chứng từ (D/A & D/P), đặc biệt là Tín dụng chứng từ (D/C hoặc L/C) - đây là phơng thức đợc khách hàng a chuộng nhất. Với số lợng dịch vụ đa dạng, phục vụ phạm vi khách hàng rộng lớn do đó NHCT Thanh Xuân ngày càng uy tín trong nghiệp vụ của mình. Điều này đợc thể hiện thông qua số lợng khách hàng đến giao dịch thanh toán L/C tại NH ngày càng nhiều, không chỉ những khách hàng trong địa bàn quận, mà còn có rất nhiều khách hàng lớn, thuộc Tổng Công ty 90, 91 nh: Tổng Công ty lơng thực miền Bắc, Công ty Ôtô - Xe máy Thanh Xuân thuộc Bộ Công an, Công ty may 19/5, Tổng Công ty Xây dựng Hà nội (LICOGI), Công ty may Thăng Long (THALOGA)...Ngoài ra, hiện nay Phòng Kinh doanh đối ngoại thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế của NHCT Thanh Xuân có một đội ngũ khách hàng truyền thống trung thành rộng lớn nh: Công ty cổ phần bánh kẹo Hải Hà (HHC), Công ty sản xuất và thơng mại vật t thiết bị GTVT (TMT), Công ty công nghiệp tàu thuỷ Hùng Vơng (VFC), Tổng Công ty Sông Đà.v.v...
Bảng 2.4: Tình hình Thanh toán quốc tế qua các năm tại NHCT Thanh XuânĐơn vị : USD Đơn vị : USD
Nguồn: Phòng Kinh doanh đối ngoại
Nh vậy, phơng thức L/C là phơng thức chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các ph-ơng thức thanh toán quốc tế thể hiện sự u việt và phổ biến của nó về số lợng giao ơng thức thanh toán quốc tế thể hiện sự u việt và phổ biến của nó về số lợng giao dịch thực hiện và giá trị thanh toán. Giá trị thanh toán của phơng thức L/C ở đây đợc
Chỉ tiêu Năm Năm
Chuyển tiền Nhờ thu Tín dụngChứng từ Chứng từ 2001 4,400,665.00 345,020.00 21,059,923.00 2002 2,913,068.00 668,947.00 34,460,295.00 2003 4,852,493.00 743,776.00 18,301,104.55
hiểu là tổng giá trị thực giá trị thực
hiện, bao gồm cả L/C nhập khẩu (NH phục vụ nhà nhập khẩu) và L/C xuất khẩu (L/C chuyển từ nớc ngoài về) mà NH thực hiện thanh toán đợc đợc trong năm. Cụ thể C chuyển từ nớc ngoài về) mà NH thực hiện thanh toán đợc đợc trong năm. Cụ thể về L/C nhập khẩu:
Bảng 2.5: Tình hình phát hành và thanh toán L/C nhập khẩu tại NHCT Thanh Xuân.Đơn vị: USD Đơn vị: USD
Năm Phát hành Thanh toán
Số món Trị giá Số món Trị giá2001 140 28,157,083.00 136 20,788,012.00 2001 140 28,157,083.00 136 20,788,012.00 2002 154 32,997,487.00 141 28,128,519.00 2003 49 8,767,774.66 81 18,261,082.00
Nguồn : Phòng Kinh doanh đối ngoại
Năm 2001, số món L/C phát hành là 140, thanh toán đợc 136 món, chiếm tỷ lệ hơn 97%, về giá trị đạt 74%. Năm 2002, số món L/C phát hành ra và thanh toán lệ hơn 97%, về giá trị đạt 74%. Năm 2002, số món L/C phát hành ra và thanh toán đều tăng so với năm trớc; cụ thể: số món L/C phát hành ra là 154, tăng so với năm 2001 là 14 món, số L/C thực hiện đợc là 141 món, đạt tỷ lệ 92%, về giá trị đạt hơn 85%. Trong 2 năm 2001 và 2002, tỷ lệ thực hiện thành công các giao dịch nhập khẩu là rất cao, đều trên 90%, với giá trị thực hiện tốt, trung bình khoảng 80% thể hiện trình độ phát hành th tín dụng của NH với các điều khoản chặt chẽ, phù hợp với thông lệ thanh toán quốc tế, khách hàng nhận đợc hàng nh hợp đồng, tỷ lệ bị khấu trừ thấp, một bớc lớn tăng thêm hình ảnh của NH. Tuy nhiên, năm 2003, số lợng th tín dụng đợc phát hành giảm, chỉ có 49 món, việc sụt giảm về nhu cầu mở th tín dụng của khách hàng ngoài nguyên nhân khách quan, còn có những nguyên nhân xuất phát từ phía NH sẽ đợc đề cập ở phần sau, trong năm này, số lợng giao dịch nhập khẩu cao hơn số lợng th tín dụng đợc phát hành là gần gấp đôi (cao hơn 1.65 lần) với giá trị thực hiện đạt 2.08 lần, có hiện tợng này là bởi vì: một số giao dịch nhập khẩu đã đợc chấp thuận từ các năm trớc nhng hiện nay mới đến thời hạn thực hiện hoặc các th tín dụng tuần hoànv.v...
Về L/C xuất khẩu:
Bảng 2.6: Tình hình thông báo và thanh toán L/C xuất khẩu tại NHCT Thanh Xuân
Đơn vị: USD
Năm Thông báo Thanh toán
Số món Trị giá Số món Trị giá2001 12 330,007.00 9 271,911.00 2001 12 330,007.00 9 271,911.00 2002 11 6,346,123.00 10 6,331,776.00 2003 9 118,474.00 1 40,022.55
Xuất phát từ sự phát từ sự
hạn chế năng lực xuất khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam nói chung do đó, giao dịch xuất khẩu còn rất khiêm tốn, cả về số món giao dịch lẫn giá trị thực hiện. Năm dịch xuất khẩu còn rất khiêm tốn, cả về số món giao dịch lẫn giá trị thực hiện. Năm 2001, có 12 th tín dụng đợc thông báo, trong đó có 9 th tín dụng đợc thanh toán, đạt 75% số món th tín dụng đã thông báo với giá trị đạt 82.4%. Năm 2002, có 11 th tín dụng đợc thông báo, số giao dịch đợc thanh toán là 10, đạt 90.9% số th tín dụng đã thông báo với giá trị đạt đợc là 99.8%. Nh vậy, trong 2 năm 2001 và 2002 tuy số th tín dụng từ NH nớc ngoài chuyển về để thông báo không nhiều nhng NHCT Thanh Xuân mà cụ thể là Phòng Kinh doanh đối ngoại đã hoàn thành rất tốt nhiệm vụ của mình, từ việc thông báo th tín dụng tới cho khách hàng cho đến việc hớng dẫn khách hàng lập bộ chứng từ, kiểm tra chứng từ và tiến hành chiết khấu chứng từ cho khách hàng, hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch của 2 năm qua. Năm 2003, số lợng th tín dụng thông báo là 9, với tổng giá trị 118,474 USD và chỉ có 1 th tín dụng đợc tiến hành thanh toán với giá trị là 40,022.55 USD đạt tỷ lệ 18% số L/C đã thông báo. Hiện t- ợng th tín dụng đợc thanh toán quá ít so với th tín dụng đã thông báo bao gồm cả các nguyên nhân khách quan và chủ quan đợc đề cập ở phần sau.
2.2.2.2. Tồn tại, nguyên nhân:
Trong 3 năm gần đây, mặc dù Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã đạt nhiều thành tích đáng kể vợt qua những khó khăn ban đầu nhng bên cạnh đó, cũng còn rất thành tích đáng kể vợt qua những khó khăn ban đầu nhng bên cạnh đó, cũng còn rất nhiều tồn tại mà để hoàn thành kế hoạch các năm tiếp sau và phấn đấu trở thành một trong những NHTM làm thanh toán quốc tế tốt nhất Việt Nam và khu vực thì điều cần thiết là phải khắc phục nhanh chóng những tồn tại sau:
A/ Chiến lợc khách hàng: Mặc dầu số lợng khách hàng truyền thống của NH là khá lớn tuy nhiên, trong địa bàn quận Thanh Xuân còn rất nhiều doanh nghiệp là khá lớn tuy nhiên, trong địa bàn quận Thanh Xuân còn rất nhiều doanh nghiệp XNK có nhu cầu về thanh toán quốc tế nói chung và phơng thức L/C nói riêng, đây là tiềm năng lớn mà NHCT Thanh Xuân cha khai thác triệt để, bởi vì: Chiến lợc khách hàng truyền thống và khách hàng mới cha đợc thực hiện hiệu quả, các chính sách u đãi, thu hút khách hàng còn nghèo nàn, các sản phẩm đi kèm cha đa dạng...
B/ Chỉ mới thực hiện cho vay đối với bộ chứng từ thanh toán chứ cha thực hiện chiết khấu bộ chứng từ: Đối với những bộ chứng từ đã hoàn hảo thì NH sẽ cho hiện chiết khấu bộ chứng từ: Đối với những bộ chứng từ đã hoàn hảo thì NH sẽ cho khách hàng vay một số vốn ứng với % giá trị L/C, chỉ khi nào nhận đợc báo Có của NH nớc ngoài thì mới ghi Có thực sự vào tài khoản khách hàng; điều này sẽ không khuyến khích các khách hàng bởi vốn của họ sẽ không đợc sử dụng với hiệu quả cao về thời gian và số lợng.