T ên công trình
BẢNG KÊ CÔNGCỤ DỤNG CỤ XUẤT DÙNG
Công trình: Trường MN Cẩm Giang Tháng 8 năm 2004
Chứng từ
Số hiệu Ngày tháng Diễn Giải
Đơn vị tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
07 7/8/04 Bàn xoa Cái 5 8.000 50.000
08 9/8/04 Bay Cái 6 9.000 54.000
… … … … …
Cộng 303.200
Số liệu của các bảng kê vật liệu; công cụ, dụng cụ xuất dùng được ghi vào bảng phân bổ vật liệu, công cụ dụng cụ. Từ bảng phân bổ vật liêu, công cụ dụng cụ, kế toán ghi vào bảng tổng hợp chi tiết TK 627 và bảng kê số 4
* Chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền
Chi phí dịch vụ mua ngoài gồm các chi phí điện, nước, điện thoại, chi phí sử dụng máy thi công thuê ngoài, chi phí thu mua vật liệu, … Chi phí khác bằng tiền gồm chi phí về giao dịch, tiếp khách, phô tô, in ấn tài liệu,… Các chi phí dịch vụ mua ngoài và chi phí khác bằng tiền phát sinh cho công trình nào thì được tập hợp trực tiếp cho công trình đó. Các chi phí này được tập hợp trong bảng kê chi phí dịch vụ mua ngoài và bảng kê chi phí khác bằng tiền. Mẫu của các bảng này tương tự bảng kê chi tiết TK 627
Cuối tháng căn cứ vào các bảng phân bổ 1,2,3, và các bảng kê kế toán ghi vào bảng tổng hợp chi tiết TK 627, đồng thời căn cư vào các bảng phân bổ và các Nhật ký chứng từ số 1,2,5 kế toán tập hợp số liệu ghi vào bảng kê số 4. Bảng tổng hợp chi tiết TK627 được mở chi tiết cho từng đối tượng. Số liệu trên bảng này là căn cứ để ghi vào bảng tổng hợp chi tiết TK154 và là căn cứ để kiểm tra đối chiếu số liệu với sổ cái TK 627.
Bảng 2.11:
BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT
TK 627 – Chi phí dịch vụ mua ngoài
Tháng 8 năm 2004 S STT Tên công trình 111 141 152 153 331 1 Trường MN Cẩm Giang 120.100 220.600 303.200 528.300 3.145.200 2
Hội Trường Xuân Thụ 210.600 250.400 304.678 125.600 2.000.700
… … … … … … … …