II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN NHẬP, XUẤT VÀ BẢO QUẢN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN OLYMPIA
4.089.800204.490 4.294.290 22/8 21 Dùng tiền mặt thanh toán
4. Kế toán tổng hợp nguyên vật liệu tại công ty
4.089.800204.490 4.294.290 22/8 21 Dùng tiền mặt thanh toán
22/8 21 Dùng tiền mặt thanh toán
mua VL cap XT 3M70+M50 2.500.000 125.000 2.625.000 3/9 26 Nhập kho VL thép 1.215.000 60.750 1.275.750 5/9 27 Nhập kho VL xà 3.059.667 125.983 3.212.650 6/9 28 Nhập kho VL A50 5.955.000 297.750 6.252.750 14/9 29 Nhập kho VL xi măng PC40 13.400.000 1.340.000 14.740.000 18/9 33 Nhập kho VL xà XL 32 1.817.691 90.885 1.908.576 19/9 34 Nhập kho xi măng, cát, đá 500.000 25.000 725.000 21/9 31 Nhập kho VL Bu lông, xà,
sơn báo hiệu cột điện
199.490 9.975 209.465Cộng 117.159.505 11.243.937 128.403.442 Cộng 117.159.505 11.243.937 128.403.442 Nguồn: Phòng kế toán công ty
Đối với vật liệu nhập thanh toán ngay bằng tiền mặt. Khi hàng về nhập kho bộ phận cung tiêu mang háo đơn lên phòng kế toán. Kế toán tổng hợp căn cứ vào hoá đơn và phiếu chi hoặc thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng. Cuối kỳ kế toán lập chứng từ ghi sổ Mẫu số: 01-SKT CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày 31 tháng 9 năm 2005 Kèm theo 1 bảng kê...chứng từ gốc Trích yếu Số hiệu Nợ Có Số tiền Mua vật tư quý
III/2005
152 111 117.159.505
133 111 11.243.937
Cộng 128.403.142
Nhập kho Nguyên vật liệuthanh toán bằng tiền gửi ngân hàng
BẢNG KÊ NHẬP VẬT TƯ QUÝ III NĂM 2005
Nợ TK 152
Ngày 31 tháng 9 năm 2005 Chứng từ
NT SH
Diễn giải Ghi nợ
152 133
Ghi có TK 112 6/7 Mua NVL về nhập kho 14.865.045 782.371 15.647.416 19/8 Mua vật liệu nhập kho
của công ty ĐTBN
10.006.111 530.306 11.136.417Dùng tiền vay ngắn 32.500.000 3.250.000 35.750.000 Dùng tiền vay ngắn 32.500.000 3.250.000 35.750.000
hạn mua xi măng nghi sơn
21/8 Mua vật liệu nhập kho 3.373.179 168.659 3.541.838 25/8 Nhập kho vật liệu 55.000.000 2.750.000 57.750.000 8/9 Mua VL NK thanh
toán bằng tiền vay ngắn hạn
47.700.000 2.385.000 50.085.000
13/9 Nhập kho NVL 1.116.000 55.800 1.171.800 23/9 Nhập kho NVL xà 2.787.936 139.397 2.927.333 24/9 kho vật liệu xi măng 30.772.700 3.077.270 33.849.970