CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: GS 03120 Ngày:11/02/
CỘNG: (3) MÁY MÓC THIẾT BỊ
Nhà xuất bản Giáo dục tại Hà Nội
Phòng Kế toán - Tài vụ BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ THÁNG 02 NĂM 2008
TÊN MÁY MÓC THIẾT BỊ NƯỚC
SX SỐ THỂ NGÀY NGÀY SỬ DỤNG TGKH (THÁNG) NGUYÊN GIÁ TRÍCH KH THÁNG 02
GHI CÓ TÀI KHOẢN 214 – GHI NỢ TÀI KHOẢN…641 642 15482.15 15481.15 641 642 15482.15 15481.15
Thiết bị văn phòng khu vực Giảng Võ Việt Nam 063 11/1982 240 453.958.315 0 0 0 0 0 Nhà máy + Kho sách Việt Nam 065 03/1978 360 330.694.394 0 0 0 0 0 Kho chứa sách Đống Đa Việt Nam 9/Kho 06/1998 240 2.665.050.149 11.104.375 11.104.375 0 0 0 ……….. ………. ………. ……….. ……. ……… …………. ………….. ……….. …………. ………
CỘNG: (2) NHÀ CỬA, VẬT KIẾN TRÚC TRÚC
16.537.485.04
2 111.956.799 87.592.147 24.364.652
Máy in thử bình trang (Tách màu ĐT) Mỹ 305B.03 05/2001 84 335.442.389 3.993.361 0 0 0 3.993.361 Thiết bị tráng phim liên hoàn Đan Mạch 329K.03 07/2004 84 423.935.592 5.046.852 0 0 0 5.046.852 Dây cáp ngầm và trạm điện Đông Anh Việt Nam 366M.04 10/2004 84 563.384.679 6.706.960 0 13.021.324 0 0 ……… ………. ………. ……… …….. …………. …………. ... ………. …………. ………..
CỘNG: (3) MÁY MÓC THIẾT BỊ ……….. …………. …………. ………. ………… ……….……… ……….. ………… ………… ………. …………. …………. ………… ………. ………… ……… ……… ……….. ………… ………… ………. …………. …………. ………… ………. ………… ………
TỔNG CỘNG 286.137.911 133.773.292 98.731.706 19.266.788 34.366.125
Hà Nội, ngày 03 tháng 03 năm 2008 Người lập biểu Kế toán trưởng
Căn cứ vào Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ, kế toán TSCĐ tiến hành lập Chứng từ ghi sổ phản ánh nghiệp vụ trích khấu hao TSCĐ cho hoạt động sản xuất phát sinh trong tháng, số liệu từ Chứng từ ghi sổ sẽ tự động được cập nhật vào Sổ Nhật ký chung, Sổ cái các TK 214, TK 15481 (biểu số 16), TK 15482 (biểu số 17). Mẫu Chứng từ kế toán và các Sổ cái khác giống như các mẫu đã trình bày ở trên.
Đối với Công Cụ - Dụng Cụ, nếu là CCDC phân bổ 1 lần thì căn cứ vào Phiếu xuất kho CCDC kế toán tiến hành lập Chứng từ ghi sổ, rồi sau đó số liệu sẽ tự động được cập nhật vào các Sổ cái có liên quan. Đối với CCDC phân bổ nhiều lần kế toán thực hiện hạch toán qua TK 142 hoặc TK 242 sau đó được phân bổ dần vào TK 15481 nếu dùng cho hoạt động Thiết kế mỹ thuật và TK 15482 nếu dùng cho hoạt động Chế bản.
Với các chi phí bằng tiền khác, kế toán căn cứ vào các chứng từ gốc để lập Chứng từ ghi sổ phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh, từ Chứng từ ghi sổ số liệu sẽ được tự động cập nhật vào hệ thống sổ kế toán của đơn vị.
Biểu số 16
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
Nhà Xuất bản Giáo dục tại Hà Nội SỔ CÁI