Tổng cộng 9.810.327
Chi phí dịch vụ mua ngoài:
Mức khấu hao tháng =
Nguyên giá tài sản cố định Số năm sử dụng x 12 x Số ngày sử dụng trong tháng x Số ngày sử dụng thực tế trong tháng
Theo hoá đơn giá trị gia tăng số 6959862 ngày 28/02/2008 của Công ty điện lực Hai Bà Trng, chi phí tiền điện phục vụ phân xởng sản xuất trong tháng 2/2008 là : 132.064.800 đ.
Trong tháng 02/2008 chi phí dịch vụ mua ngoài phát sinh tại xí nghiệp bao bì là:
- Chi phí tiền điện là theo PK V201 ngày 29/02/08 là : 76.043.800
- Chi phí gia công chi tiết máy theo hoá đơn 0076182 ngày 20/02/08 là : 2.555.000đ
Chi phí khác bằng tiền:
Trong tháng 02/2008, chi phí khác bằng tiền phát sinh tại xí nghiệp bao bì là : trả tiền chở khuôn, trục gá đi gia công theo PC 103 ngày 27/02/08, số tiền : 670.000đ
Mẫu chứng từ 02 : Phiếu chi
Đơn vị: Công ty cổ phần Văn phòng phẩm Cửu Long
Địa chỉ: 536A - Minh Khai - HàNội Phiếu chi Ngày 27 tháng 02 năm 2008 Số : 103 Nợ: TK 627 Có: TK 111 Họ, tên ngời nhận tiền: Nguyễn Duy Hộ
Địa chỉ: Phòng Kinh doanh
Lý do chi: Trả tiền chở khuôn, trục gá đi gia công Số tiền: 670.000đ
Viết bằng chữ: Sáu trăm bảy mơi nghìn đồng chẵn Kèm theo: 01 chứng từ gốc
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu
( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên)
Tất cả các chứng từ về các khoản mục chi phí sản xuất chung tập hợp trực tiếp nh trên, hàng tháng sẽ đợc chuyển đến kế toán chi phí để vào máy. Từ đó, phần mềm Bravo 5.0 sẽ xử lý và đa số liệu lên sổ chi tiết TK 627 của xí nghiệp bao bì, Sổ Nhật ký chung và sổ cái TK 627.( Biểu số 12)
Biểu số 1 2 : Sổ chi tiết tài khoản
Sổ chi tiết tài khoản
Tháng 02 năm 2008
Tk 627: Chi phí sản xuất chung Xí nghiệp bao bì
CT Ngày Số Diễn giải TK đ.ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có Số d đầu kỳ PX 13/02/08 025 Xuất vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm 1522 2.518.600 … ………..
PK 20/02/08 V108 Gia công chi tiết máy theo hoá đơn 0076182
331PP 2.555.000
PC 27/02/08 103 Trả tiền chở khuôn, trục gá đi gia công