1 Vũ Hữu Nghiờm 6.420.000 TL Khỏc Cộng 9.580 6.300
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ
Đơn vị: Đội xõy dựng và trang trớ nội thất Thỏng 07 năm 2005
ĐVT:VNĐ
Tờn tài cố định Nguyờn giỏ Giỏ trị cũn lại Mức khấu hao
Khu văn phũng 204.889.000 138.958.150 1.1.40.800 ễtụ con 175.000.000 157.278.500 745.500 … … … … Mỏy đầm đất 15.400.000 12.500.000 175.000 … … … … Tổng cộng 1.116.578.000 1.037.396.854 5.415.567
Chi phớ dịch vụ mua ngoài và chi phớ bằng tiền khỏc phỏt sinh thỏnh 07 của đội xõy dựng và trang trớ nội thất bao gồm tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại… Vỡ trong thời gian này đội chỉ thi cụng cụng ttỡnh : C. Tr nhà I9 - Thanh Xuõn Bắc nờn toàn bộ cỏc khoản chi trờn được hạch toỏn vào TK 627 – chi tiết cụng trỡnh : C. Tr nhà I9 - Thanh Xuõn Bắc.
Toàn bộ chứng từ gốc về chi phớ này như húa đơn tiền điện, tiền nước tiền điện thoại … sẽ kế toỏn đội tập hợp và chuyển về phũng tài chớnh kế toỏn cụng ty và cuối thỏng để ghi sổ.
Nừu trong cựng thời gian, đội thi cụng nhiều cụng trỡnh thỡ cỏc khoản chi phớ chung đều phục vụ thi cụng cho cỏc cụng trỡnh đú sẽ được tập hợp và cuối thỏng phõn bổ cho từng cụng trỡnh theo khoản mục chi phớ nhõn cụng trực tiếp.
Cuối thỏng, kế toỏn đội gữi cỏc chứng từ gốc, bảng trớch và phõn bổ khấu hao, bảng thanh toỏn lương… lờn phũng tài chớnh cụng ty. Đõy là căn cứ để nhõn viờn kế toỏn ghi sổ nhật ký chung(biểu 5). Sau đú số liệu được vào sổ cỏi cỏc tài khoản liờn quan
BIỂU SỐ 21
TỔNG CễNG TY VINACONEX
Cụng ty vinaconex 1
SỔ CÁI
Tài khoản 627: Chi phớ sản xuất chung
Thời gian bỏo cỏo: từ thỏng 1 đến thỏng 12 năm 2005