III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
23. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (tiếp theo)
23.2. Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (tiếp theo)
VNĐ
Năm nay Năm trước
Lợi nhuận trước thuế 1.087.556.959.984 796.724.766.611
Điều chỉnh các khoản tăng (giảm) lợi nhuận
Chênh lệch vĩnh viễn (654.598.171.022) (208.809.212.966)
Lãi được ghi nhận từ các công ty liên kết (428.675.939.326) (44.600.329.131) Thu nhập không thuộc diện chịu thuế TNDN (235.803.721.201) (91.767.086.548) Giá trị cổ phiếu thưởng và cổ tức bằng cổ phiếu được khấu trừ (*) - (81.510.734.975) Thu nhập chịu thuế từ việc chia cổ tức từ Trans Orient Pte. Ltd. 1.519.090.028 1.242.548.846 Chi phí khác không được khấu trừ 8.362.399.477 7.826.388.842
Chênh lệch tạm thời 57.194.298.976 37.221.602.578
Khoản trích trước lãi trái phiếu chuyển đổi năm nay (837.892.000) 1.115.692.000 Lợi nhuận chưa thực hiện 7.198.848.730 (1.110.573.487) Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 28.322.663.756 2.328.087.353 Trích trước chi phí hoạt động 13.325.405.956 8.471.259.980 Doanh thu chưa xuất hóa đơn (76.034.572.514) (67.411.252.880)
Trích trước giá vốn 74.381.011.222 63.513.900.893
Dự phòng nợ phải thu khó đòi 6.502.139.197 30.506.426.994
Khác 4.336.694.628 (191.938.275)
Lợi nhuận điều chỉnh 490.153.087.938 625.137.156.223
Cộng phần lỗ của các công ty con 181.838.633 33.146.096
Lợi nhuận chịu thuế ước tính trong năm 490.334.926.571 625.170.302.319
Thuế TNDN ước tính trong năm 121.847.312.649 156.215.138.571
Giảm thuế TNDN theo Nghị định 60/2012/ND-CP - (115.681.875) Thuế TNDN đã nộp cho Chính phủ Singapore cho phần thu
nhập cổ tức từ Trans Orient Pte. Ltd.
(126.432.279) (111.222.503) Giá trị cổ phiếu thưởng và cổ tức bằng cổ phiếu trong giai đoạn
từ năm 2008 đến năm 2011 được khấu trừ (*)
- (5.570.955.255)
Trích bổ sung thuế TNDN năm trước 352.006.945 -
Thuế TNDN ước tính năm hiện hành 122.072.887.315 150.417.278.938
Thuế TNDN phải trả đầu năm 12.369.957.195 48.529.704.789 Thuế TNDN đã trả trong năm (105.590.344.890) (186.577.026.532)
Số dư thuế TNDN phải trả cuối năm 28.852.499.620 12.369.957.195
Trong đó:
Thuế TNDN phải thu cuối năm tài chính 66.262.327 4.257.725.437 Thuế TNDN phải trả cuối năm tài chính 28.918.761.947 16.627.682.632
(*) Theo công văn số 1909/TCT-CS ngày 5 tháng 6 năm 2012 của Tổng Cục Thuế, Công ty được phép khấu trừ theo mệnh giá 10.000VNĐ/cổ phiếu cho số cổ phiếu thưởng và cổ tức bằng cổ phiếu đã được thanh lý.
Thuyết Minh Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất
23. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (tiếp theo)
23.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại
Nhóm Công ty đã ghi nhận một số khoản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải trả và tài sản thuế thu nhập hoãn lại với các biến động trong năm báo cáo và năm trước như sau:
VNĐ
Bảng cân đối kế toán hợp nhất (Chi phí) lợi ích ghi vào kết quả
hoạt động kinh doanh hợp nhất
Số cuối năm Số đầu năm Năm nay Năm trước
Trích trước giá vốn hàng bán 33.175.931.742 52.556.099.363 (19.380.167.621) 14.477.592.995 Doanh thu chưa xuất hóa đơn (36.938.389.460) (57.691.914.956) 20.753.525.496 (16.852.813.220) Dự phòng nợ khó đòi 8.863.583.336 8.446.718.993 416.864.343 7.860.086.476 Chi phí trích trước 8.601.884.921 7.905.329.061 696.555.860 3.518.697.222 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 9.361.039.664 3.556.879.133 5.804.160.531 582.021.838 Lợi nhuận chưa thực hiện 3.071.760.719 1.690.924.999 1.380.835.720 (610.606.970) Dự phòng các khoản đầu tư 1.448.575.561 835.935.250 612.640.311 835.935.250 Lãi (lỗ) chênh lệch tỉ giá chưa
thực hiện 481.177.494 648.112.343 (166.934.849) 332.963.598 Chi phí lãi từ trái phiếu
chuyển đổi 61.116.000 278.923.000 (217.807.000) 278.923.000
Khác 482.511.084 112.058.906 370.452.178 111.562.427
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 28.609.191.061 18.339.066.092 Lợi ích thuế thu nhập hoãn lại
thuần 10.270.124.969 10.534.362.616