Chứng từ kế toán sử dụng để hạch toán các khoản trích theo lương tại Công ty TNHH Tư vấn - Thiết kế CORE .
Bảng tính lương : cứ 6 tháng một lần khi quyết toán lương cho nhân viên, kế toán sẽ tiến hành trích lập các khoản trích theo lương theo tỷ lệ quy định của Nhà nước trên số lương của từng lao động .
Bảng kê các khoản trích nộp theo lương : mẫu số 10- LĐTL dùng để để ghi chép theo dõi số tiền BHXH, BHYT trừ vào lương của người lao động, và phản ánh số BHXH, BHYT, KPCĐ phải nộp .
Phiếu nghỉ hưởng BHXH : Dùng để ghi chép theo dõi tình hình nghỉ hưởng BHXH của nhân viên khi cán bộ nhân viên trong Công ty sinh con, hoặc ốm đau …
Bảng thanh toán BHXH : Dùng để ghi chép lại số tiền BHXH phải thanh toán cho các nhân viên trong trong danh sách nghỉ được hưởng BHXH .
Ngoài ra để theo dõi và ghi chép các khoản trích theo lương với người lao động còn có các chứng từ kế toán khác như : phiều thu, …
Biểu 2.11 : Trích bảo hiểm y tế , bảo hiểm xã hội của nhân viên khối gián tiếp tháng 12 năm 2009
Đơn vị : Công ty TNHH Tư vấn – Thiết kế CORE
Địa chỉ : 38 Châu Long - Ba Đình – HN
TRÍCH BẢO HIỂM Ý TẾ, BẢO HIỂM XÃ HỘI CỦA NHÂN VIÊN KHỐI GIÁN TIẾP
Tháng 12 năm 2009
TT Họ và tên Hệ số Lương / tháng BHXH(15% )Số tiền trích BHYT( 2%)Số tiền trích
Khối gián tiếp
1 Nguyễn Tư Minh 5,59 3.958.500 593.775 79.170
2 Nguyễn Đức Viễn 4,73 3.269.500 490.425 65.390 3 Nguyễn Kỳ Nam 4,73 3.269.500 490.425 65.390 4 Vũ Đức Chiến 3,77 2.679.750 401.963 53.595 5 Vũ Thị Lan 3,77 2.679.750 401.963 53.595 6 Trần Thị Thu Thủy 3,58 2.416.500 362.475 48.330 7 Trần Bích Thùy 2,65 1.788.750 268.313 35.775 8 Phạm Thanh Thủy 1,99 1.343.250 201.488 26.865 9 Dương Minh Hà 2,65 1.788.750 268.313 35.775 10 Đỗ Quốc Phương 2,65 1.788.750 268.313 35.775 11 Lê Thị Đoàn 2,65 1.788.750 268.313 35.775 12 Hoàng Thị Vân 2,65 1.788.750 268.313 35.775 13 Vũ Đình Thạch 2,16 1.458.000 218.700 29.160 ………… …. ………. …… ….. Cộng 41.608.250 6.241.237 832.165 Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Biểu 2.12 : Danh sách nhân viên khối gián tiếp trong Công ty TNHH Tư vấn