- Cán bộ ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của các khách hàng có những khoản nợ xấu. Nếu hoàn cảnh hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn, cán bộ ngân hàng có thể tìm hiểu , để có thể đề xuất ra các phương án, giải pháp giúp họ có thể vượt qua . Từ đó họ có thể cải thiện được tình hình sản xuất kinh doanh, thu hồi lại được vốn , có thể hoàn trả được nợ ngân hàng .
- Giám sát chặt chẽ xử lý nợ xấu một cách hiệu quả thông qua các hoạt động quản lý, phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ.
Để việc kiểm soát nợ xấu được kịp thời, đạt được hiệu quả cao thì khâu cảnh báo, phát hiện nợ xấu phát sinh là rất quan trọng, quyết định trực tiếp đến quá trình xử lý nợ xấu sau này. Việc xử lý nợ xấu cần được thực hiện thường xuyên , liên tục và có thể được thực hiện theo các hướng: Giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng.
Kiểm soát từng khoản vay một cách thường xuyên nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để có những biện pháp đối phó, ngăn chặn kịp thời, giúp giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.Cần phải thường xuyên thực hiện kiểm tra, phân tích báo cáo tài chính của khách hàng nhằm đánh giá được thực trạng tình hình hoạt động của
khách hàng vay vốn. Cán bộ tín dụng thường xuyên đi thực tế khách hàng để có một bức tranh rõ nét về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Kiểm soát một cách tổng thể danh mục tín dụng, phân tích danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lượng danh mục, phân loại danh mục tín dụng theo từng nhóm với các tiêu chí để có thể đánh giá mức đọ rủi ro của từng nhóm nhằm xác định các giải pháp xử lý thích hợp. Vì vậy, cần phải tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng một cách định kỳ, thường xuyên để có thể phát hiện sớm sự phát sinh của nợ xấu, dựa vào đó có thể đưa ra các biện pháp giải quyết hợp lý, kịp thời,tránh tình trạng ngân hàng phải chịu tổn thất , biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng do nợ xấu phát sinh.
Ở Việt Nam, tình hình thực hiện các quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn, phân loại nợ và quản lý rủi ro,trích lập dự phòng tại các tổ chức tín dụng ở Việt Nam được xem là còn nhiều bất cập, chưa thực sự phù hợp với thông lệ quốc tế. Trong đó, riêng vấn đề phân loại nợ theo phương pháp định lượng hay định tính vẫn chưa được triển khai áp dụng đồng bộ cho tất cả các tổ chức tín dụng (TCTD).
Cần phải có lộ trình để các TCTD triển khai đồng bộ, chặt chẽ cách phân loại nợ theo phương pháp định tính thay vì định lượng như hiện nay: tức là theo kỳ hạn trả nợ đã được gia hạn nợ, hoặc cơ cấu lại nợ khiến tỷ lệ nợ xấu chưa phản ánh tình hình tín dụng thực tế. Đó là một trong những nguyên nhân làm cho các TCTD chưa xác định được chính xác mức độ rủi ro hiện có và rủi ro tiềm tàng.
Trên thực tế, NHNN đã có quy định nhằm hướng tới việc phân loại nợ, hạn chế rủi ro tiếp cận chuẩn quốc tế. Nhiều TCTD chưa xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, một yếu tố cốt lõi của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng để hỗ trợ việc thẩm định, giám sát khách hàng và phân loại nợ theo thông lệ quốc tế.
Điều 7, quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ và trích lập dự phòng, các TCTD phải thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ . Và Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam được Thống đốc NHN chấp nhận cho thực hiện chính sách trích lập dự phòng rủi ro theo điều 7,QĐ 493 từ quý IV/2006 ( bằng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính, phi tài chính của từng khách hàng, đồng thời kết hợp cả với phương pháp chuyên gia và thống kê để xếp hàng khách hàng). Do đó, hiện các tiêu chí phân loại nợ của BIDV đã gần như chuẩn mực thông lệ quốc tế.Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV phản ánh tương đối chính xác chất
lượng tín dụng theo thông lệ quốc tế, để đưa ra các biện pháp, giải pháp xử lý nợ xấu và kiểm soát nợ xấu phát sinh.
Thực tế, không phải một TCTC nào cũng “dám” thực hiện như vậy nếu nhìn vào các con số: phân loại nợ theo điều 6,QĐ 493, tỷ lệ nợ xấu của BIDV( năm 2005) là 12,47%, trong khi đó theo chuẩn mực quốc tế do kiểm toán quốc tế thực hiện ( triển khai phân loại theo điều 7) thì kết quả đáng ngạc nhiên lên đến 31%! Cuối năm 2007, tỷ lệ nợ xấu của BIDV(áp dụng theo điều 7) là 3,9%, nhưng nếu phân loại theo quy định tại điều 6 sẽ chỉ còn khoảng 1,57%!
Bởi vậy, cần phải có giải pháp để tất cả các TCTD Việt Nam đều áp dụng phân loại nợ theo điều 6 trong thời gian tới.
Mỗi loại đối tượng khách hàng vay có đặc điểm khác nhau về tình hình tài chinh, tài sản đảm bảo nợ vay, lĩnh vực hoạt động, khả năng phục hồi, nguyên nhân phát sinh nợ xấu… Do đó, việc phân loại nợ theo các tiêu thức trên làm cơ sở xây dựng các phương án xử lý nợ sẽ hiệu quả hơn và thu hồi nợ cho ngân hàng một cách sớm nhất.
- Chuyển nợ thành vốn góp cổ phần gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp
Đây là một hướng đi mới trong việc xử lý nợ xấu. Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp khá mới tại Việt Nam và cũng chỉ có công ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) của Bộ Tài chính đã sử dụng thành công hoạt động này.DATC đàm phán với chủ sở hữu, cổ đông khác của DN để chuyển nợ thành vốn góp sau khi mua nợ từ các chủ nợ. Khi đã trở thành cổ đông, DATC thực hiện các giải pháp tái cấu trúc doanh nghiệp như xóa một phần nợ và lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ về tài chính như cho vay, bảo lãnh, hỗ trợ về thị trường, quản trị… nhằm phục hồi từ DN kinh doanh thua lỗ, mất khả năng thanh toán thành DN hoạt động kinh doanh có lãi, nhờ đó sẽ tạo nguồn trả nợ cho DATC. Các DN đã được tái cấu trúc thành công đến nay đều hoạt động kinh doanh có lãi, trả hêt nợ bảo hiểm xã hội, nợ ngân sách, trả gần hết nợ cho DATC, đặc biệt một số đơn vị đạt tỷ suất lợi nhuận trên vốn khoảng 30%.
Xử lý nợ xấu thông qua mua bán nợ gắn với tái cấu trúc DN khách nợ là một hoạt động rủi ro, nhưng thực tế có thể xây dựng các tiêu chí để kiểm soát, quản trị các rủi ro này. Cần có những văn bản quy định cụ thể, thống nhất việc chuyển nợ thành vốn cổ phần để giải quyết nợ xấu cho ngân hàng đồng thời cũng giúp doanh
nghiệp khắc phục khó khăn, làm thị trường tài chính nói riêng và cả nền kinh tế nói chung phát triển hơn.
Điều quan trọng hơn là hiệu quả kinh tế luôn được đặt lên hàng đầu, mọi phương án kinh doanh mua – bán nợ và tái cấu trúc doanh nghiệp phải được nghiên cứu thật cẩn thận để đảm bảo đạt hiệu quả cao nhất, và không để xảy ra việc doanh nghiệp tiếp tục hoạt động kém sau khi được cơ cấu lại.
Như vậy, việc chuyển nợ sang vốn góp gắn với cấu trúc của doanh nghiệp là một trong những hướng đi mới trong việc xử lý nợ một các triệt để và làm lành mạnh hóa tình hình tài chính của nền kinh tế nói chung và của chủ nợ nói riêng . Cùng với biện pháp này thì ngân hàng được chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn và điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho doanh nghiệp và cả ngân hàng .
- Nâng cao hiệu quả hoạt động công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC)
Ngân hàng cần có một hệ thống pháp lý chuẩn mực để điều chỉnh hoạt động của các thể chế mới đang được hình thành. Trong tương lai, Việt Nam đang hướng đến mục đích nhằm tăng trưởng kinh tế cao,liên tục đòi hỏi một nguồn vốn khá lớn huy động cho đầu tư và phát triển. Các khoản nợ sẽ gia tăng và thị trường mua bán nợ hình thành là một điều tất yếu khách quan. Từ đó, cần một môi trường pháp lý thực sự hoàn thiện theo xu hướng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản pháp luật để điều chỉnh các quan hệ trên thị trường qua mua bán nợ, mà trong đó AMC là một đối tượng chịu sự điều chỉnh của các văn bản pháp lý này.
Cụ thể là cần kiểm tra, theo dõi và xây dựng các văn bản pháp luật nhằm điều chỉnh mối quan hệ bán nợ giữa AMC với các tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, cá nhân. Các quan hệ nào mà còn thiếu sẽ được bổ sung, quan hệ nào xung đột, mâu thuẫn sẽ được chỉnh lại sao cho thống nhất . Mặt khác, nâng cao quyền tự chủ hơn nữa trong kinh doanh cho BAMC.
Về phía AMC cần phải chuẩn hóa quá trình thu thập thông tin kỹ lưỡng hơn về các khoản nợ, khách hàng. Bên cạnh đó , cần phải chuẩn hóa các tiêu chí phân loại, xây dựng cơ sở dữ liệu về nợ còn tồn đọng … áp dụng đồng bộ trong DATC để có thể xây dựng được phương án xử lý một cách khả thi và hiệu quả.
Ngoài ra, BAMC cũng cần tạo cơ hội tối đa cho những khách hàng có thiện chí trả nợ được chủ động huy động các lượng vốn để có thể trả nợ vay. Việc này sẽ góp phần giảm đáng kể các chi phí phát sinh, đồng thời thu hẹp thời gian mà hiệu quả lại đạt được khá cao. Trong trường hợp, khách hàng không có thiện chí trả nợ thì cần phải xử lý kiên quyết, triệt để hơn, có thể đưa ra cơ quan pháp luật để xử lý theo quy định hiện hành.
