Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh, mọi doanh nghiệp nói chung và Ngân hàng thương mại nói riêng thì trong điều kiện thị trường hội nhập và cạnh tranh khốc liệt như hiện nay chỉ có thể tồn tại và đứng vững được bằng cách kinh doanh có lãi. Và lợi nhuận cũng là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại. Do đó, các chỉ số tài chính về lợi nhuận là cơ sở quan trọng để đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng. Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng hay bất kỳ một doanh nghiệp thông thường nào khác thì ta không thể không nói đến lợi nhuận. Bởi vì lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM, kể cả các doanh nghiệp thông thường đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Còn lợi nhuận nhiều hay ít thì nó tùy thuộc vào khả năng quản trị, cung cách điều hành của các nhà lãnh đạo ngân hàng hay sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác trong điều kiện thực tế, chi phí phát sinh, … Để xem xét tình hình thực hiện lợi nhuận của Ngân hàng thì dưới đây sẽ đi cụ thể tình hình thực hiện lợi nhuận của từng năm qua bảng số liệu sau:
Bảng 4.20: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 2005-2007. Đvt: Triệu đồng Khoản mục Năm 2005/2006 2007/2006 2005 2006 2007 Số tiền % Số tiền % Tổng thu nhập 42.931,6 42.108,2 6 45.783,5 -823,34 -1,92 3.675,2 4 8,73 Tổng chi phí 28.917,6 2 40.091,0 1 44.116,5 11.173,3 9 38,64 4.025,4 9 10,04 Lợi nhuận 14.013,9 2.017,25 1.667 -11.996,7 -85,61 -350,25 -17,36
8
Nguồn: Bảng tổng kết tài sản của Ngân hàng năm 2005-2007
Qua bảng ta thấy rằng: Mặc dù Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, trong 3 năm đều có lợi nhuận, tuy nhiên nó lại giảm qua 3 năm. Năm 2005 lợi nhuận là 14.013,98 triệu thì năm 2006 chỉ còn 2.017,25 triệu giảm 11.996,7 triệu (85,61%) so với năm 2005, năm 2007 lợi nhuận chỉ còn1667 triệu giảm 350,25 triệu (17,36%) so với năm 2006.
Hình 4.5: Biểu đồ thu nhập-chi phí-lợi nhuận năm 2005-2007
-Năm 2005: Tổng doanh thu là 42.391,6 triệu, tổng chi phí là 28.917,62 triệu và lợi nhuận là 14.013,98 triệu. Đây là mức lợi nhuận khá cao, nó chứng tỏ năm 2005 tình hình hoạt động của Ngân hàng rất hiệu quả. Có được thành quả này là do Ngân hàng đã làm tốt khâu quản lý, bên cạnh đó tình hình kinh tế- xã hội của Huyện ổn định và phát triển đã tạo điều kiện tốt cho Ngân hàng phát huy các hoạt động kinh doanh của mình, làm tăng các khỏan thu (đặc biệt là các khoản thu từ tín dụng). Trong khi đó, Ngân hàng đã thực hiện các khoản chi một cách hợp lý, cùng với những chính sách cụ thể cho từng khoản chi nên làm cho tình hình thực hiện chi phí của Ngân hàng rất hiệu quả. Từ đó nó đã kiềm chế tổng chi của Ngân hàng ở mức thấp nhiều so với doanh thu.
Thu nhập- chi phí- lợi nhuận năm 2005-2007
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 2005 2006 2007 Năm T ri ệ u Thunhập Chi phí Lợi nhuận 50
-Năm 2006: Với tổng doanh thu là 42.108,26 triệu, bên cạnh, tổng chi phí là 40.091,01 triệu. Măc dù, doanh thu của Ngân hàng không giảm nhiều so với năm 2005 nhưng chi phí thì tăng rất nhanh (tăng 11.173,39 triệu so với 2005), chính hai điều này là nguyên nhân trực tiếp làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm còn 2.017,25 triệu ( giảm tới 85,61%). Về doanh thu của Ngân hàng, giảm chủ yếu là do các khoản thu từ HĐTD giảm, đặc biệt là các khoản thu từ lãi cho vay. Các khoản thu ngoài HĐTD có tăng nhưng với tỷ trọng và số tiền không lớn nên vẫn không bù đắp được cho khoản giảm trên. Về chi phí, nhìn chung hầu như các khoản mục chi phí đều tăng nhưng tăng chủ yếu và quan trọng hơn hết là chi dự phòng bảo hiểm TGKH (nếu như năm 2005 là 1.605,99 triệu thì năm 2006 là 10.381,11 triệu, tăng đến 8.730,12 triệu)
-Năm 2007: Tổng doanh thu là 45.783,5 triệu (tăng 3.675,24 triệu so với năm 2006), tổng chi phí cũng tăng rất nhanh lên đến 44.116,5 triệu (tăng 4.025,49 triệu so với năm 2006), chính lý do này đã làm cho lợi nhuận tiếp tuc giảm còn 1.667 triệu. Về doanh thu, mặc dù tăng nhưng chủ yếu là tăng ở các khoản phải thu khác, còn khoản thu chính của Ngân hàng là thu từ hoạt động tín dụng (thu lãi cho vay) lại giảm nguyên nhân chủ yếu của việc giảm này là do tình hình kinh tế- xã hội của huyện không ổn định. Về chi phí, mặc dù chi cho hoạt động tín dụng có giảm nhưng không nhiều bên cạnh tăng chi cho các khoản ngoài tín dụng, chẳng hạn: Chi nộp thuế, phí, lệ phí; chi cho nhân viên; chi quản lý; đặc biệt là chi cho dự phòng, bảo hiểm TGKH (tăng 6.020,69 triệu so với năm 2006).
Tóm lại, nguyên nhân chủ yếu của việc lợi nhuận giảm là do tổng doanh thu tăng không nhiều thậm chí còn giảm vào năm 2006 trong khi đó tổng chi phí lại tăng nhanh qua 3 năm, đặc biệt là năm 2006, nếu năm 2005 tổng chi phí là 28.917,62 triệu thì 2006 là 40.091,01 triệu tăng 1117,39 triệu (38,64%). Do năm 2006 tình hình kinh tế xã hội Huyện gặp nhiều khó khản như: Thời tiết diễn biến phức tạp, dịch bệnh trên cây trồng vật nuôi (bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá , dịch cúm gia cầm bùn phát,…), đặc biệt là ảnh hưởng của cơn bão số chín đi qua địa bàn làm hư hại nhiều nhà cửa, hoa màu, đầm tôm,… ảnh hưởng lớn đến đời sống nhân dân nói chung và hoạt động Ngân hàng nói riêng.
Từ tình hình về lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm như thế đòi hỏi Ngân hàng phải có những chính sách phù hợp hơn để có thể phát huy những điểm mạnh, thuận lợi, đồng thời hạn chế những điểm yếu, những khó khăn làm cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn ở những năm tới.