Biểu số 2.11: Sổ Nhật ký chung

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán tiêu thụ và xác định kết quả tiêu thụ hàng hóa tại Công ty Cổ phần thiết bị phụ tùng cơ điện (Trang 26 - 28)

Sổ cái TK 511 Báo cáo kế toán Sổ chi tiết TK 511

Ghi chú:

Nhập số liệu hàng ngày

In sổ, báo cáo vào cuối tháng, cuối năm

Đối chiếu, kiểm tra chi tiết doanh thu bán hàng

Hàng ngày, sau khi kiểm tra các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ doanh thu về tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp kế toán định khoản và nhâp các dữ liệu vào máy. Qua phần mềm, số liệu sẽ tự động sổ chi tiết TK 511. Hiện nay, Công ty không mở sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa cho từng mặt hàng hóa là do hàng hóa của công ty đa dạng về chủng loại và không mở sổ Nhật ký đặc biệt.

 Sổ sách kế toán: - Sổ chi tiết TK 511 - - Sổ Nhật ký chung - - Sổ cái TK 511

Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: ThS. Nguyễn Thanh Hiếu

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN

Từ ngày 1/12/2009 đến ngày 31/12/2009 Tài khoản: 5111: Doanh thu bán hàng hóa

Dư có đầu kỳ:

Phát sinh nợ: 34.782.565.011 Phát sinh có: 34.782.565.011 Dư có cuối kỳ:

Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ PS nợ PS có

Ngày Số hiệu 1/12 PT 256 Thu tiền bán hàng - HĐ 41050 1111 20.000.000 2/12 1202 Bán hàng - HĐ 58004 131 2.315.521.095 2/12 1203 Bán hàng - HĐ 58005 131 448.136.360 ……… ……... ……… ……….. ……….. 18/12 HĐ 58011 Bán hàng - HĐ 58011 131 2.590.476.188 28/12 PT 283 Thu tiền bán hàng- HĐ58013 111 246.857.136 29/12 HĐ 58014 Bán hàng - HĐ 58014 131 476.190.476 29/12 1228 Hàng khuyến mại- HĐ 06117 64182 25.977.303 …….. …………. ………. ……… ………..

31/12 264 Kết chuyển 532 sang tài khoản 5111 532 60.168.571 31/12 265 Kết chuyển 5111 sang tài khoản 911 911 34.722.396.440

Ngày 31 tháng 12 năm 2009 Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên, đóng dấu) Biểu 6: Sổ chi tiết tài khoản doanh thu bán hàng hóa

Một phần của tài liệu Hoàn thiện kế toán tiêu thụ và xác định kết quả tiêu thụ hàng hóa tại Công ty Cổ phần thiết bị phụ tùng cơ điện (Trang 26 - 28)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(137 trang)
w