- Lập bảng tính toán lịch vay vốn và chi phí trả lãi vay
THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HÀ NỘ
3.2.2 Giải pháp về hỗ trợ thẩm định
- Tổ chức đào tạo chuyên gia, chuyên viên thẩm định dự án đầu tư
Nâng cao trình độ của cán bộ thẩm định dự án đầu tư là để bảo vệ lợi ích của chủ đầu tư, các nhà đầu tư tài chính (trong đó có ngân hàng) và của cả cộng đồng. Trong công tác thẩm định nói chung và công tác thẩm định tài chính nói riêng thì yếu tố con người vẫn là yếu tố trung tâm và chất lượng của nó phần lớn phụ thuộc vào yếu tố con người. Vì vậy, muốn nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư thì chúng ta cần phải tổ chức đào tạo để có đội ngũ chuyên gia, chuyên viên thẩm định dự án đầu tư giỏi.
Đầu tiên, Chi nhánh cần có một chính sách tuyển chọn đầu vào nghiêm ngặt và công bằng để đảm bảo tuyển chọn được những cán bộ có chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt. Các cán bộ mới được tuyển chọn cần phải trải qua quá trình đào tạo cẩn thận, được chỉ dẫn bởi những người đi trước có kinh nghiệm hơn. Tránh tình trạng những cán bộ thẩm định trẻ nhiều kiến thức lý thuyết nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế có thể đưa ra những sai lầm trong thẩm định có thể gây rủi ro cho ngân hàng.
Thứ hai, cần phải chú ý tới biên chế và sự phân công, hợp tác của đội ngũ cán bộ thẩm định. Điều này cũng phụ thuộc vào nhu cầu, khối lượng công tác thẩm định tại Chi nhánh trong từng thời kỳ và yêu cầu của tiến độ công việc. Nếu Chi nhánh có nhiều dự án xin vay và phải thẩm định để trả lời dứt khoát cho khách hàng
trong khoảng thời gian hạn chế nhất định hoặc những dự án phức tạp thì một đội ngũ cán bộ nhân viên còn khá ít ỏi hiện nay không thể đáp ứng yêu cầu công tác.
Một trong những vấn đề cấp bách hiện nay tại chi nhánh là cần bổ sung đội ngũ cán bộ cho công tác thẩm định. Cán bộ có thể lấy từ trong chính những vị trí khác hoặc tuyển dụng từ các nguồn bên ngoài.
Thứ ba, Chi nhánh cần thường xuyên tổ chức các khóa học ngắn hạn để đào tạo và đào tạo lại cho đội ngũ cán bộ về chuyên môn, kịp thời cập nhật những thay đổi trong chính sách của ngân hàng cũng như các phương pháp thẩm định mới được áp dụng.
Ngoài các kiến thức chuyên môn về tài chính thì các khóa đào tạo về kiến thức kỹ thuật cũng rất cần thiết bởi trong thực tế khi thẩm định tài chính dự án có rất nhiều thông tin mang tính chất kỹ thuật bắt buộc cán bộ phải thẩm định.
Chi nhánh có thể tuyển dụng cán bộ từ những người đã có kinh nghiệm từ các ngành nghề khác nhau để tận dụng hết những hiểu biết và kinh nghiệm của họ trong những lĩnh vực đó. Các cán bộ phải thường xuyên nâng cao trình độ tin học và tiếng anh tin học đã và sẽ là những công cụ chính để sử dụng trong thẩm định tài chính và tiếng anh có vai tro quan trọng đối với quá trình hội nhập quốc tế của ngân hàng.
Thứ tư, việc chú trọng phát triển về quy mô và trình độ chuyên môn cũng đòi hỏi kèm theo các điều kiện làm việc của họ. Trước hết họ cần được cung cấp đầy đủ thông tin hoặc ít ra được tạo điều kiện để có thể tiếp cận, khai thác các thông tin cần thiết. Chi nhánh cần chú ý đến nhiều khía cạnh công tác thực tế khác như điều kiện tiếp cận các doanh nghiệp, thăm dò thị trường… Để làm được điều này cần phải xây dựng được mối quan hệ tốt và lâu dài với khách hàng đồng thời đào tạo cán bộ thẩm định các nghiệp vụ về khai thác thông tin và sử dụng thông tin.
Chi nhánh cũng cần xây dựng một chế độ khen thưởng, kỷ luật công bằng, hợp lý để khuyến khích những cán bộ có thành tích tốt, có nhiều sang kiến trong công việc và kỷ luật nghiêm khắc những cán bộ cố ý làm trái gây rủi ro mất mát cho ngân hàng. Việc khen thưởng phải đảm bảo sự công bằng, tránh tình trạng mất đoàn kết trong nội bộ.
Tại Techcombank, việc đào tạo nguồn nhân lực luôn là vấn đề được quan tâm và đạt được những thành tựu nhất định. Có một nét làm nên sự khác biệt của Techcombank là những nhân viên mới được tuyển dụng đều được trải qua một khóa học bài bản kéo dài 6 tháng để có thể làm quen và hiểu rõ hơn công việc mình sẽ
làm. Bên cạnh đó sự lựa chọn và đào thải nhân viên cũng khá gắt gao, tuy nhiên việc đào tạo nâng cao tay nghề cho các cán bộ cũ lại hầu như chưa được chú trọng, đây là vấn không chỉ riêng ở Techcombank mà gần như các NHTM khác đều mắc phải.
- Xây dựng hệ thống thông tin cho công tác thẩm định
Đây là một trong những biện pháp quan trọng nhất hiện nay đối với ngân hàng vì số lượng và chất lượng thông tin đang là khâu yếu nhất, gây ra các hạn chế trong công tác thẩm định tài chính dự án.
Khi chủ đầu tư dự án xin vay vốn cũng đã tiến hành thu thập thông tin nhưng đối với công tác thẩm định của ngân hàng thì việc thu thập thông tin để phân tích, thẩm định là một công tác bắt buộc và vô cùng quan trọng. Các dự án xin vay hoặc là không có đủ thông tin để dự kiến chính xác các yếu tố tính toán dự án, hoặc là được cố ý làm cho có vẻ khả quan để tranh thủ được chấp nhận vay vốn. Do đó, nếu ngân hàng không có thông tin đầy đủ, chính xác để thẩm định trước khi cho vay thì rủi ro không thu hồi được vốn đúng hạn hoặc mất vốn sẽ là rất lớn.
Việc nghiên cứu những thông tin cần đảm bảo xuất phát từ những yếu tố cần tính toán trong phương pháp thẩm định đề nghị và từ các yêu cầu cần đảm bảo khi đánh giá dự án (chẳng hạn phải đảm bảo chống rủi ro giảm giá bán, hạn chế khối lượng tiêu thụ…) Tất cả các thông tin nói trên đều là khía cạnh khác nhau của thị trường. Bằng cách phân tích từ những căn cứ và yêu cầu trên, chúng ta có thể đưa ra các loại thông tin cơ bản sau:
+ Thông tin về tính năng, đặc điểm hoạt động của máy móc thiết bị, công nghệ sản xuất… để đánh giá công suất, sản lượng đảm bảo cho doanh thu của dự án cũng như góp phần thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh (công suất thiết bị càng lớn thì khả năng hạ giá thành càng nhiều)
+ Thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm, về đối thủ cạnh tranh, về thị trường nguyên liệu… để thẩm định giá cả tiêu thụ sản phẩm, chi phí sản xuất kinh doanh, doanh thu.
+ Thông tin về biến động giá cả, về tỷ giá hối đoái để bổ sung cho việc thẩm định giá bán sản phẩm, hạch toán chi phí sản xuất kinh doanh, xác định lãi suất ngân hàng (lãi suất ngân hàng là một trong những yếu tố để tính tỷ suất chiết khấu)
Bên cạnh việc chú trọng những thông tin khá cụ thể nêu trên, cũng cần thấy rằng việc phân tích xu hướng và tình hình kinh tế vĩ mô nhiều khi lại là rất quan
trọng vì nó chi phối, ràng buộc các tình hình cụ thể. Đó là tình hình về cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nước, tình hình phát triển công nghệ… nói xa hơn nữa là các động thái kinh tế đặc trưng của khu vực và thế giới và đặc biệt là lộ trình hội nhập của nền kinh tế trong nước và nền kinh tế thế giới.
Vấn đề đặt ra là cần phải tổ chức, thu thập, khai thác các thông tin nói trên. Chi nhánh Hà Nội đã quan tâm xây dựng hệ thống thông tin phòng chống rủi ro song hệ thống này do có nhiều lý do khác nhau mà vẫn còn những hạn chế nhất định. Một mặt chúng ta phải tăng cường hoàn thiện hệ thống này, mặt khác ngày nay thông tin được cung cấp khá phổ biến ở nhiều kênh khác nhau. Chi nhánh cần phải nghiên cứu chọn lựa, khai thác các kênh đầy đủ, chính xác nhất và hiệu quả nhất.
Các kênh thông tin có thể có đó là:
+ Kênh thông tin của các nhà chuyên môn, quản lý Nhà nước thuộc lĩnh vực mà dự án đanh đầu tư
+ Kênh thông tin từ các báo cáo, nghiên cứu và hội thảo khoa học chuyên đề về từng ngành nghề, các dự án cùng loại
+ Kênh thông tin của các phương tiện truyền thông, tin tức, báo chí
Một loại thông tin nhưng có thể khai thác từ nhiều nguồn khác nhau để đảm bảo tính khách quan. Cần có một cơ chế kiểm tra thông tin độc lập nhằm đảm bảo các thông tin sử dụng trong quá trình thẩm định là chính xác và đầy đủ.
Đối với các thông tin tài chính do khách hàng cung cấp nên được kiểm toán bởi các hãng kiểm toán độc lập để đảm bảo tính trung thực khách quan. Chi nhánh cũng cần hợp tác với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống Ngân hàng Techcombank cũng như các ngân hàng ngoài hệ thống để xây dựng được hệ thống thông tin đầy đủ hơn về khách hàng.
- Xây dựng tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả tài chính của dự án đầu tư
Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các NHTM đều đang sử dụng phương pháp so sánh là chủ yếu, tức là sau khi thẩm định, đánh giá và phân tích dự án đầu tư thông qua các chỉ tiêu hiệu quả tài chính thì đối chiếu, so sánh với các chỉ tiêu chuẩn hoặc các chỉ tiêu của các sản phẩm cùng loại hoặc tương đương qua đó có thể đưa ra các kết luận có hay không cho vay đầu tư, mức cho vay là bao nhiêu và một số điều kiên khác.
Các tiêu chuẩn mà ngân hàng sử dụng để so sánh thì hầu như là bằng kinh nghiệm thông qua việc tham khảo các dự án tương tụ. Như vậy, các chỉ tiêu này chưa được thống nhất toàn ngành và tính pháp lý, tính thuyết phục chưa cao, chưa đại diện, chưa điển hình… và vì thế báo cáo thẩm định chất lượng cũng chưa cao. Để khắc phục được những hạn chế nêu trên, ngân hàng cần phải xây dựng các chỉ tiêu tài chính chuẩn chung cho toàn ngành. Đây là một công việc hết sức quan trọng và cần thiết, nó giúp cán bộ thẩm định thực hiện nghiệp vụ nhanh hơn và thống nhất hơn.
- Áp dụng các phương tiện kỹ thuật hiện đại hỗ trợ cho công tác thẩm định
Ngày nay, các phương tiện kỹ thuật đặc biệt là công nghệ thông tin đã không thể thiếu đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đối với công tác thẩm định đòi hỏi phải thường xuyên tính toán các chỉ tiêu rất phức tạp, nhất là đối với các dự án lớn phải xử lý một khối lượng thông tin rất lớn thì việc áp dụng công nghệ tiên tiến càng đóng vai trò quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến độ chính xác của các chỉ tiêu tính toán và quyết định cho vay cuối cùng.
Chi nhánh cần đầu tư để hiện đại hóa các hệ thống máy tính, xây dựng các phần mềm chuyên dụng. Một vấn đề đặt ra nữa là cần quan tâm tới công tác bảo mật dữ liệu nhằm đảm bảo an toàn cho cả ngân hàng và khách hàng. Những chi phí này thường rất lớn nhưng là những khoản đầu tư mang lại lợi ích lâu dài, tăng tính cạnh tranh và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng nên cần mạnh dạn đầu tư.
Song song với quá trình đầu tư về máy móc, chi nhánh phải đầu tư phát triển đội ngũ kỹ thuật viên để có thể làm chủ công nghệ. Chi nhánh cần đưa ra một chính sách cụ thể rõ rang về việc phát triển các phòng ban phụ trách về kỹ thuật để thống nhất trong quản lý và hiệu quả trong hoạt động.
- Tiến hành thanh tra kiểm ra đối với công tác thẩm định tài chính dự án
Chi nhánh cần tiến hành các hoạt động thanh tra, kiễm tra để đảm bảo công tác thẩm định tài chính dự án được tiến hành theo đúng các quy trình, các chuẩn mực đã được đề ra. Công việc kiểm tra không chỉ nên thực hiện đối với các dự án lớn mà phải tiến hành với cả các dự án nhỏ bởi các dự án nhỏ nhiều khi bị xem nhẹ dẫn đến việc thẩm định qua quýt, không đảm bảo chất lượng.
Việc kiểm tra giám sát phải được thực hiện trên mọi mặt từ việc tuân thủ các quy định chung tới năng lực chuyên môn và đạo đức của cán bộ thẩm định.
Kết hợp với quá trình kiểm tra, giám sát trong quá trình thẩm định, Chi nhánh cũng cần thao dõi việc tiến hành thu nợ, đặc biệt quan tâm tới những trường hợp dự án được đánh giá là tốt nhưng kết quả lại không trả được vốn và lãi đúng hạn, phải tìm ra nguyên nhân và hướng giải quyết, khắc phục những nguyên nhân đó.
Định kỳ, phòng thẩm định phải có báo cáo trình lên để ban giám đốc nắm bắt được tình hình hiện tại và định hướng phát triển cho tương lai.
3.3 Kiến nghị