V Chi phí đền dù giải phóng mặt bằng 1.315.800
3.5.2. Lập các báo cáo tài chính và xác định dòng tiền của dự án:
∗ Lập các báo cáo tài chính:
Các báo cáo tài chính giúp cho chủ đầu tư thấy được tình hình hoạt động tài chính của dự án và là nguồn số liệu giúp cho việc tính toán phân tích các chỉ tiêu phản ánh mặt tài chính của dự án. Báo cáo tài chính bao gồm các bảng:
− Bảng dự tính doanh thu trong từng năm hoạt động của dự án: để lập được bảng phải dựa vào kế hoạch sản xuất và tiêu thụ hàng năm của dự án để xác định.
− Bảng dự tính chi phí sản xuất trong từng năm hoạt động của dự an: để lập được bảng phải dựa vào kế hoạch sản xuất hàng năm, kế hoach khấu hao và kế hoạch trả nợ của dự án.
− Bảng dự trù lãi, lỗ trong từng năm hoạt động của dự án: dựa vào số liệu dự tính về tổng doanh thu, chi phí hàng năm tiến hành dự tính mức lãi lỗ hàng năm của dự án.
− Bảng dự trù cân đối kế toán ∗ Xác đinh dòng tiền của dự án:
Dòng tiền của dự án có vai trò rất quan trọng, dựa vào dòng tiền của dự án tính các chỉ tiêu hiệu quả của dự án. Dòng tiền ròng của dự án là dòng của mức chênh lệch giữa các khoản thu và các khoản chi trong từng năm hoạt động của dự án. Dòng tiền để tính các chỉ tiêu hiệu quả là dòng tiền sau thuế. Dòng tiền sau thuế được xác định = dòng tiển ròng – dòng thuế.
Dòng các khoản chi của dự án: dòng vốn đầu tư ban đầu, chi phí vận hành, giá trị đầu tư bổ sung tài sản nếu có.
Dòng các khoản thu của dự án bao gồm: doanh thu trong từng năm của dự án và các khoản thu khác.