I. Vài nét tổng quan về Công ty Thơng mại Dịch vụ Thời trang HN
4. Tình hình kinh doanh của công ty qua các năm
Trong nền kinh tế, nhiệm vụ của mỗi doanh nghiệp là htực hiện tái sản xuất của cải, vật chất góp phần tạo ra tổng sản phẩm xã hội bằng nguồn lực sẵn có. Do vậy các nhà quản trị của công ty TMDVTT Hà nội luôn nỗ lực nghiên cứu để đề ra các biện pháp kinh doanh phù hợp nhằm không ngừng gia tăng nội lực và tìm kiếm lọi nhuận. Có thể khái quát các nguồn lực chủ yếu của công ty nh sau:
4.1. Vốn kinh doanh
Vốn kinh doanh bao giờ cũng là tiền đề, là cơ sở để doanh nghiệp tính toán, hoạch định các chiến lợc và kế hoạch kinh doanh. Với ý nghĩa đó, vốn là điều kiện quan trọng quyết định sự ra đời, tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Vì kinh doanh thơng mại giữ vai trò chủ yếu nên công ty Thơng mại Dịch vụ Thời trang Hà nội có đặc điểm về vốn tơng đối phù hợp với nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của công ty.
Để theo dõi cơ cấu nguồn vốn của công ty, ta có biểu sau:
Cơ cấu nguồn vốn của công ty
Đơn vị: 1000đ
Cơ cấu nguồn vốn Năm 2001Số tiền % Năm 2002Số tiền % Số tiềnSo sánh% Vốn kinh doanh 7.947.728 100 7.642.626 100 -305.102 -3,84
Vốn lu động 3.717.039 46,77 4.280.605 56 563.566 15,2
Vốn cố định 4.230.689 53,23 3.362.021 44 -868.668 -20,5
Vốn do NSNN cấp 7.354.706 92,54 7.096.827 92,86 -257.879 -3,51
Nhìn vào biểu cơ cấu nguồn vốn của công ty ta thấy vì là một doanh nghiệp Nhà nớc nên công ty có nguồn vốn chủ yếu do ngân sách Nhà nớc cấp ( chiếm tỷ trọng trên 90%). So sánh số liệu năm 2002 với 2001 ta thấy các nhà quản trị của Công ty đã có sự đánh giá đúng đắn: nguồn vốn do ngân sách Nhà nớc cấp giảm( giảm 257.879 nghìn đồng về số tuyệt đối, chiếm tỷ lệ 3,51% về số tơng đối) và tăng nguồn vốn lu động đợc 563.566 nghìn đồng về số tuyệt đối ứng với 15,2% về số tơng đối do vậy đã đa nguồn vốn lu động của Công ty đạt 56% trong tổng vốn kinh doanh. Tuy nhiên ban lãnh đạo Công ty cũng nên nghiên cứu kỹ và xác định chính xác nhu cầu về vốn kinh doanh của Công ty để trên cơ sở đó có “nghệ thuật” sử dụng vốn cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh của từng giai đoạn cụ thể và phát triển đợc vốn, đáp ứng đợc yêu cầu của nền kinh tế thị trờng và xu hớng hội nhập kinh tế quốc tế.
4.2. Lao động
Để đất nớc có một nền kinh tế phát triển thì cần có sự tham gia của các doanh nghiệp hùng mạnh mà con ngời chính là yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại của doanh nghiệp. Nhận thức đợc điều này công ty Thơng mại Dịch vụ Thời trang Hà nộiluôn quan tâm chăm sóc ngời lao động, lấy họ làm trung tâm để thực hiện sản xuất kinh doanh.
Do đặc thù là nghành công nghiệp nhẹ nên đòi hỏi đội ngũ công nhân sản xuất phải nhiệt tình làm việc, khéo léo, có khả năng bán hàng và giới thiệu sản phẩm nên công ty thu hút phần đông lao động là nữ ( trên 400 ngời). Số lợng lao đọng nam không nhiều, chủ yếu nắm giữ những vị trí nh công nhân kỹ thuật hoặc những công việc đòi hỏi sức khoẻ nh lái xe, bảo vệ...
Số lợng và chất lợng lao động toàn công ty đợc tập hợp qua bảng sau:
Tình hình biến động cơ cấu và trình độ lao động
Diễn giải Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002
Số ngời % Số ngời % Số ngời %
*Về số lợng
- Tổng số LĐ bình quân
- CNV & mậu dịch viên 414 82,63 414 82,63 382 83,05 * Về chất lợng
- Trình độ ĐH- CĐ
- Trung cấp dạy nghề 46140 92,027,98 46140 92,027,98 40258 87,3912,61 Nhìn vào biểu ta thấy trong hai năm 2000 và 2001 số lợng cũng nh chất l- ợng lao động của công ty là ổn định. Nhng sang năm 2002 số lợng lao động lại giảm đi 41 ngời (8,18%) chủ yếu là do công ty tiến hành cổ phần hoá thí điểm một đơn vị trực thuộc theo chủ trơng của thành phố. Chất lợng lao động năm 2002 đã tăng lên đáng kể: Số ngời có trình độ Đại học - Cao đẳng là 58 ngời chiếm tỷ lệ 12,61% trong tổng số lao động của công ty, tăng hơn so với năm 2001 là 18 ngời (về số tuyệt đối) và tăng 45% (về số tơng đối). Điều này chứng tỏ công ty đã quan tâm đến chiến lợc phát triển về con ngời mà cụ thể là công ty thờng xuyên có kế hoạch và thực hiện bồi dỡng cho cán bộ chủ chốt, tạo điều kiện thuận lợi và khuyến khích ngời lao động học tập nâng cao trình độ chuyên môn và chính trị.
Nhìn chung chất lợng lao động của toàn công ty đạt ở mức trung bình đó là do đặc thù chủ yếu của công ty là bán hàng, cung cấp dịch vụ và may mặc nênnhững công việc này không đòi hỏi phải lao động trí óc nhiều mà chỉ đòi hỏi sức khoẻ, sự dẻo dai, khéo léo và chăm chỉ.
Tuy nhiên số lợng cán bộ quản lý trong công ty còn chiếm tỷ trọg cao: 16,95 trong tổng số lao động mặc dù đã giảm so với năm 2001 là 9 ngời. Đó cũng là một phần do đặc thù hoạt động của công ty là bán lẻ nhiều nên mạng lơí cửa hàng phân bố rộng rãi đòi hỏi phải có sự giám sát quản lý thờng xuyên. Tuy nhiên ban lãnh đạo công ty cũng nên xem xét nghiên cứu để có thể tinh giảm đợc bộ máy quản lý mà vẫn đạt đợc hiệu quả công tác.
4.3. Cơ sở vật chất kỹ thuật
Tận dụng những thế mạnh vốn có, công ty luôn đáp ứng nhu cầu của ngời tiêu dùng mọi lúc, mọi nơi. Với mạng lới kinh doanh rộng lớn, xuất hiện trên hầu hết các trục phố chính tại Hà nội đã tạo điều kiện thuận lợi để công ty thực hiện
tốt mục tiêu trên. Ngoài trụ sở chính tại 13 Đinh Lễ, công ty còn có các đơn vị trực thuộc sau đây:
- Cửa hàng Thơng mại Dịch vụ Thời trang Tràng Tiền - Cửa hàng TMDVTT Hàng Ngang: có 4 điểm kinh doanh - Cửa hàng TMDVTT Hàng Đào: có 5 điểm kinh doanh - Cửa hàng TMDVTT Phố Huế: có 4 điểm kinh doanh - Cửa hàng Thơng mại Dịch vụ Thời trang Hàng Trống - Cửa hàng TMDVTT Giảng Võ: có 2 điểm kinh doanh
- Trung tâm xuất nhập khẩu hàng dệt may và thơng mại 13 Hàng Gai - Tổng kho Lạc Trung
- Các cửa hàng liên doanh liên kết: + Số 60 Hàng Trống
+ Số 63 Hàng Trống + Số 14 - 16 Nhà Thờ
Công ty có lợi thế kinh doanh rất tốt, tổng diện tích nhà đất đợc phép sử dụng là 13.833 m2. Trong năm 2000 đã tập trung cải tạo nâng cấp và xây dựng mới 9 công trình với giá trị đàu t trên 5 tỷ đồng đợc huy động từ nhiều nguồn vốn khác nhau, trong đó những công trình trọng điểm nh Cửa hàng Thơng mại Dịch vụ Thời trang 58 Tràng Tiền đợc thành phố gắn biển: “Công trình chào mừng 990 năm Thăng Long Hà Nội”... Văn phòng công ty cũng đợc trang bị thêm một số phơng tiện hiện đại phục vụ đắc lực cho công ty trong việc quản lý. Ngoài ra công ty còn tận dụng lợi thế của mình bằng cách cho thuê đất, nhà - những nơi kinh doanh không hiệu quả để thu đợc số tiền ổn định hàng tháng, góp phần tăng thêm lợi nhuận trong kỳ cho công ty.
4.4. Đặc điểm về nguồn hàng và các hình thức tạo nguồn
Nắm đợc đặc điểm của ngời tiêu dùng nói chung là muốn mua đợc hàng hoá có chất lợng, mẫu mã phong phú, hình thức hấp dẫn nhng giá phải hợp lý, bởi vậy công ty luôn phải tập trung nghiên cứu phân loại các nguồn hàng, lựa chọn hình thức mua hợp lý và đề ra các biện pháp nhằm khai thác tối đa nguồn hàng trên thị trờng.
Công ty thờng mua hàng theo các nguồn sau:
- Nguồn hàng sản xuất trong nớc: bao gồm những hàng hoádo các đơn vị sản xuất công, nông, lâm, ng nghiệp thuộc các thành phần kinh tế sản xuất ra. Sử dụng nguồn hàng này có nghĩa là phát huy u thế chủ độngtìm hiểu khả năng sản xuất, tiến độ giao hàng, chất lợng sản phẩm..., điều kiện tiếp nhận đơn giản.
- Nguồn hàng nhập khẩu từ nớc ngoài: áp dụng đói với các mặt hàng mà trong nớc cha sản xuất đợc hoặc sản xuất đợc nhng giá thành cao. Tuy nhiên công ty vẫn hạn chế sử dụng nguồn hàng này vì phải tốn nhiều thời gian nghiên cứu thị trờng, thông lệ quốc tế, việc ký kết hợp đòng khó khăn...
- Ngoài ra công ty còn tận dụng một bộ phận rất nhỏ là nguồn hàng tồn kho của các đơn vị sản xuất nhng trong điều kiện hàng hoá đủ chất lợng và giá thành thấp.
Sử dụng nguồn hàng trên, công ty mua hàng theo hình thức phổ biến nh - Mua theo hợp đòng và đơn hàng ký trớc: áp dụng đối với những mặt hàng có giá trị cao, mua với số lợng lớn, thơng vụ mua bán phức tạp.
- Thuận mua vừa bán không cần hợp đồng và đơn hàng: áp dụng khi mua những hàng hoá thông thờng, có mặt nhiều nơi trên thị trờng, giá trị thấp hoặc mua với khối lợng nhỏ.
- Nhận làm đại lý cho các đơn vị sản xuất trong nớc nhằm tận dụng sức mạnh tài chính của họ, làm đa dạng hoá mặt hàng mà không bị tồn đọng vốn.
- Nhập khẩu hàng dới hình thức nhập khẩu trực tiếp hoặc nhập khẩu uỷ thác.
Lựa chọn những hình thức trên đây giúp công ty có thể lựa chọn mua hàng hoá với giá rẻ nhất kết hợp áp dụng một số hình thức tạo nguồn khác nh đem nguyên vật liệu gia công sản phẩm, bán nguyên liệu mua thành phẩm, liên doanh, liên kết sản xuất, tiêu thụ hàng hoá...
4.5. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty Thơng mại Dịch vụ Thời trang HN
Kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế thị trờng có sự quản lý điều tiết của Nhà nớc nên là một quốc gia ổn định về chính trị, đờng lối ngoại giao, chiến
lợc phát triển kinh tế, xã hội hợp lý, hệ thống luật pháp tác động đến quyền lợi của doanh nghiệp và của ngời tiêu dùng. Đó là một môi trờng vĩ mô tác động trực tiếp tạo điều kiện thuận lợi cho công ty phát triển. Tuy nhiên mặt trái của kinh tế thị trờng là sự xuất hiện của nhiều khó khăn mà công ty hiện đang phải đối mặt: có nhiều mặt hàng nhập từ Trung Quốc với hình thức đẹp, mẫu mã phong phú và đặc biệt là giá rẻ cạnh tranh với hàng sản xuất trên dây chuyền lạc hậu của công ty, chất lợng cha tốt mà giá cả lại cao, nhiều phố chuyên doanh vải sợi, các nhà may t nhân, trung tâm mốt... đã tạo sức ép đối với công ty. Trớc tình hình đó Ban lãnh đạo công ty đã có nhiều quyết sách đúng đắn rong đổi mới hoạt động sản xuất kinh doanh nh: chỉ đạo phòng kế hoạch kinh doanh triển khai tìm hiểu và kinh doanh xe máy, kinh doanh hàng may mặc cao cấp nên đã tạo ra doanh số trên 20% của toàn công ty. Trung tâm Thơng mại Dịch vụ Thời trang Tràng Tiền đã áp dụng các biện pháp phối hợp và phân công giữa hai khâu thơng mại và sản xuất nên thu đợc kết quả cao. Cửa hàng Thơng mại Dịch vụ Thời trang Hàng Ngang đã biết khai thác thế mạnh tham gia vào nhiều hội chợ tại Hà nội, Thành phố Hồ Chí minh. Những yếu tố này đã góp phần làm cho tổng doanh thu của công ty tăng lên đáng kể qua các năm cụ thể nh sau:
Kết quả sản xuất kinh doanh
Đơn vị: 1000đ Chỉ tiêu Năm So sánh 2000 2001 2002 Số tiền2001/2000% Số tiền2002/2001% Doanh thu 41.159.592 62.724.940 82.477.925 21.565.348 52,39 19.752.985 31,49 Nộp ngân sách Nhà nớc 1.022.426 1.081.645 1.385.732 52.219 5,79 304.087 28,11 Lợi nhuận trớc thuế 435.490 499.490 550.205 64.000 14,7 50.715 10,15 Thu nhập bình quân 408,5 506 850 97,5 23,87 344 67,98
Số liệu trên cho thấy doanh thu của công ty liên tục đợc tăng qua các năm với con số tơng đối lớn, không những thế mà chhỉ tiêu nộp ngân sách và lợi nhuận cũng tăng đều qua các năm chứng tỏ công ty chấp hành và thực hiện rất
tốt nghĩa vụ đối với Nhà nớc, đồng thời công ty luôn quan tâm đến đời sống của ngời lao động, đã nâng mức thu nhập của ngời lao động tăng lên đáng kể qua các năm đặc biệt là năm 2002 tăng 67,98% (về số tơng đối) hay 344 nghìn đồng (về số tuyệt đối). Điều này chứng tỏ sự lớn mạnh và phát triển không ngừng của công ty sẵn sàng chuẩn bị để hội nhập kinh tế quốc tế trong thời gian tới.
Dới đây, ta sẽ xem xét thêm một số chỉ tiêu tài chính mà công ty đã đạt đ- ợc trong các năm qua:
Một số chỉ tiêu tài chính
Chỉ tiêu (%) Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002 2001/2000 2002/2001Chênh lệch Tỉ suất lợi nhuận trên
doanh thu 9,67 0,8 0,66 -8,87 -0,14
Tỉ suất lợi nhuận trên vốn 5,94 6,24 7,2 +0,3 +0,96 Hệ số thanh toán
chung(TSLĐ/Nợ ngắn hạn) 220,42 228,33 1,93 +7,91 -226,4 Khả năng thanh toán tức
thời (Tiền/Nợ ngắn hạn) 63,22 57,46 0,78 -5,76 -56,68
Do tốc độ tăng của lợi nhuận nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu nên làm cho tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2001 và năm 2002 giảm đi so với năm 2000 điều này chứng tỏ công ty đã dần phát triển kinh doanh bán buôn và đặt mục đích chất lợng hàng hoá phục vụ ngời tiêu dùng lên hàng đầu. Bên cạnh đó, tỷ suất lợi nhuận trên vốn lại đợc tăng lên qua các năm cho biết trình độ quản lý và sử dụng vốn của công ty là tốt, nên tiếp tục duy trì và phát huy.
Khả năng thanh toán của công ty nhìn chung là tốt, chứng tỏ rằng mọi khoản huy động vốn từ bên ngoài công ty đều có tài sản đảm bảo. Nhng ở hai năm 2000 và 2001 thì hệ số này quá cao trong khi khả năng thanh toán tức thời lại không cao lắm chứng tỏ hàng tồn kho và các khoản phải thu khá nhiều là không tốt. Đến năm 2002 công ty đã điều chỉnh các hệ số này hợp lý hơn, đã quay vòng vốn nhanh hơn và tận dụng đợc cả nguồn vốn khác bên ngoài. Trong năm tới công ty nên điều chỉnh hệ số khả năng thanh toán tức thời lên xấp xỉ 1 thì tốt hơn.