I. Giới thiệu tổng quan về công ty TODIMAX
4. Tình hình thực hiện sản xuất kinh doanh của công ty TODIMAX qua một số năm
một số năm.
Bảng 01 : Kết quả thực hiện sản xuất kinh doanh (1995-1999)
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 1995 Năm 1996 Năm 1997 Năm 1998 Năm 1999
1. Doanh thu bán ra tr.đồng 522.600 371.900 226.800 227.800 285.800 - Bán xuất khẩu 6.500 10.200 1.200 10.300 - Bán nội địa 516.100 361.700 224.600 227.800 275.500 2. Mặt hàng bán ra chủ yếu - Ti vi chiếc 30.000 7.950 4.500 4.200 2.000 - Tủ lạnh chiếc 9.122 6.590 7.850 6.195 5.000 - Bóng điện 1.000c 345 319 265 255 170 - Xe máy chiếc 6.750 7.500 7.650 9.390 10.000 - Ô tô chiếc 202 120 88 104 57
3. Kim ngạch xuất khẩu 1.000$ 428 931 740 4. Kim ngạch nhập khẩu 1.000$ 13.720 8.350 4.218 4.520 5.000 - Tủ lạnh chiếc 4.500 4.200 3.200 2.720 400 - Xe máy bộ 2.870 3.120 900 1.200 5.800 - Ô tô chiếc 65 70 18 23 44 - Nhôm thỏi tấn 1.750 1.450 120 140 101 - Hoá chất tấn 700 1.300 300 - Phụ tùng ô tô USD 42.000 45.000 57.000 69.000 150.000 5. Các khoản nộp ngân sách tr.đồng 13.590 9.450 8.916 12.611 30.802 - Thuế N.khẩu (cả VAT) tr.đồng 12.900 8.730 8.100 11.716 29.889 - Thuế tiêu thụ đặc biệt tr.đồng 48 53 52
- Thuế môn bài tr.đồng 3 3 3 4 4
- Thuế khác tr.đồng 67 65 129 145
- Thuế thu nhập tr.đồng 52 265 208 224 - BHXH tr.đồng 620 620 600 551 488 6. Lao động và tiền lơng
6.1. Quĩ lơng tính theo ĐG tr.đồng 3.130 3.130 3.120 3.115 3.027 - T.số LĐ định biên ngời 680 680 600
- Hệ số lơng cấp bậc 2,7 2,9 3
- Mức lơng tối thiểu 144 144
6.2. Tổng quĩ lơng tr.đồng 3.130 3.130 3.120 3.115 3.027 7. Thu nhập bình quân 1ng-
ời/tháng đồng 301.600 340.000 361.500 8. Lãi ròng (lãi sau thuế) tr.đồng -1.000 150 514 650 700
Từ bảng số liệu cho thấy:
- Doanh thu bán hàng của công ty những năm 97,98 và 99 giảm nhiều so với năm 95 và năm 96. Năm 96 giảm so với năm 95 là 150.700 triệu đồng hay 28%, năm 97 giảm so với năm 95 là 295.000 triệu đồng hay 56,7%, năm 98 giảm so với năm 95 là 294.800 triệu đồng hay là 56,4% và năm 99 giảm so với năm 95 là 236.800 triệu đồng hay là 45%.
Sở dĩ doanh thu năm 97 giảm nhiều là do công ty sắp xếp lại cơ cấu tổ chức vì một số đơn vị thành viên làm ăn không có hiệu quả, không có khả năng cạnh tranh nên công ty phải giải thể một số đơn vị thành viên này.
Ngoài ra doanh thu năm 97 giảm do mặt hàng bán ra của công ty giảm, mặt hàng ti vi, tủ lạnh, ô tô, bóng điện giảm đáng kể so với năm 95. Nh mặt hàng ti vi năm 97 giảm 25.500 chiếc hay là 85%.
Những mặt hàng bán ra chủ yếu của năm 1997 giảm so với năm 95 và năm 96 là do công ty cũng chịu một phần của khủng hoảng tài chính, hàng hoá không có khả năng cạnh tranh.
Doanh thu năm 99 tăng so với năm 97 là 59.000 triệu đồng hay 26%. Doanh thu tăng là do mặt hàng bán ra tăng, đặc biệt mặt hàng xe máy năm 1998 tăng so với năm 1997 là 1.720 chiếc hay là 23%, năm 1999 tăng so với năm 1997 là 2.350 chiếc hay là tăng 31%.
Mặc dù Nhà nớc đã hạn chế nhập khẩu xe máy dạng CKD, nhng do công ty đã chuyển đổi từ nhập khẩu xe máy dạng CKD sang nhập khẩu xe máy dạng IKD.
- Các khoản nộp ngân sách đều tăng, đặc biệt là thuế nhập khẩu (cả VAT) tăng mạnh.
Năm 1998 tăng so với năm 1997 là 3.695 triệu đồng hay là tăng 41%, năm 1999 tăng so với năm 1997 là 21.886 triệu đồng hay là tăng 245%.
- Lãi sau thuế tăng đáng kể, năm 1995 công ty làm ăn kém hiệu quả, nhng từ năm 1996 trở đi công ty đã có lãi. Năm 1997 tăng so với năm 1996 là 364 triệu đồng, cho đến năm 1999 lợi nhuận tăng so với năm 1996 là 550 triệu đồng.
Để hiểu rõ tình hình hoạt động và cơ cấu nguồn vốn của công ty, chúng ta xem xét bảng sau:
Bảng 02: Bảng cân đối kế toán của công ty TODIMAX Đơn vị tính: triệu đồng. Tài sản 1997 1998 1999 Nguồn vốn 1997 1998 1999 I. TSLĐ và ĐTNH 51.000 56.300 58.900 I. Nợ phải trả 52.200 60.100 66.100 1. Tiền 1.900 9.500 14.000 1. Nợ ngắn hạn 41.600 50.600 64.900 2. Đầu t ngắn hạn 1.100 1.050 900 2. Nợ dài hạn 10.600 9.500 1.200 3. Các khoản phải thu 21.500 25.300 28.200
4. Tồn kho và TS khác 26.500 20.450 15.800
II. TSCĐ và ĐTDH 8.900 9.100 9.300 II. Vốn chủ sở hữu 7.700 5.300 2.100
1. TSCĐ 6.800 7.000 7.110 1. Vốn, quĩ 7.700 5.300 2.100 2. Đầu t DH 2.100 2.100 2.190 2. Kinh phí sự nghiệp
Cộng: Tài sản 59.900 65.400 68.200 Cộng: Nguồn vốn 59.900 65.400 68.200
Bảng 03: Bảng chỉ tiêu tài chính chủ yếu ở công ty TODIMAX
Chỉ tiêu 1997 1998 1999
1. Hệ số T.toán ngắn hạn (TSLĐ/Nợ ngắn hạn) 1,23 1,11 0,91 2. Hệ số nợ tổng tài sản (Tổng nợ phải trả/Tổng TS) 0,87 0,92 0,97 3. Hệ số cơ cấu tài sản (TSLĐ/Tổng tài sản) 0,85 0,86 0,86 4. Vòng quay vốn lu động (Doanh thu/TSLĐ) 4,45 4,05 4,85 5. Hiệu suất sử dụng tổng TS (Doanh thu/Tổng TS) 3,79 3,48 4,19 6. Hệ số sinh lợi doanh thu (Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu) 0,0023 0,0029 0,0025 7. Hệ số sinh lợi của vốn chủ sở hữu (Lợi nhuận sau
thuế/Vốn chủ sở hữu) 0,067 0,123 0,333
Đánh giá tình hình tài chính của công ty TODIMAX.
Một: khả năng thanh toán của công ty có thể đợc, doanh nghiệp có khả năng đáp ứng những khoản nợ trong mỗi năm, mặc dù vậy, khả năng ứng phó của doanh nghiệp với những khoản nợ tới hạn năm 1999 sẽ gặp khó khăn.
Hai: tình hình cho thấy hệ số nợ cao ở năm 1998 và năm 1999, đây là điều khó khăn cho doanh nghiệp.
Ba: các khoản phải thu tăng rất nhanh so với các khoản phải trả khách hàng.
Bốn: hiệu suất sử dụng tổng tài sản của doanh nghiệp tơng đối cao, nhng hệ số sinh lời quá thấp.
Từ một vài chỉ tiêu tài chính trên công ty nên có những biện pháp để hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả.