1.3.1.1 Nhân tố con người
Đây chính là nhân tố quyết định trực tiếp nhất đến chất lượng thẩm định tài chính dự án. Trong hoạt động thẩm định chính con người xây dựng quy trình với những chỉ tiêu, phương pháp, trình tự nhất định, đóng vai trò chi phối, quyết định tất cả những nhân tố khác và lien kết tất cả các nhân tố với nhau. Song ở đây ta chỉ đề cập đến nhân tố con người dưới giác độ là đối tượng trực tiếp tổ chức, thực hiện thẩm định dự án đầu tư (cán bộ thẩm định).
Kết quả của thẩm định tài chính dự án là kết quả của việc phân tích, đánh giá về mặt tài chính theo nhận định chủ quan của người thẩm định song phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại… Sẽ là không có ý nghĩa nếu cán bộ thẩm định không cố gắng sử dụng chúng một cách có hiệu quả.
Con người đóng vai trò quan trọng trong chất lượng thẩm định tài chính dự án phải kể đến các khía cạnh: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức người thẩm định. Kiến thức ở đây không chỉ là hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn đơn thuần mà bao gồm hiểu biết tổng thể về khoa học - kinh tế - xã hội. Kinh nghiệm là những cái được tích lũy qua hoạt động thực tiễn, năng lực và khả năng nắm bắt xử lý công việc trên cơ sở các kiến thức đã được tích lũy. Như vậy, trình độ cán bộ thẩm định ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định, hơn nữa rất quan trọng bởi vì thẩm định tài chính dự án đầu tư cũng như thẩm định tài chính nói chung là một công việc hết sức phức tạp, nó không đơn thuần là tính toán theo những mẫu biểu sẵn có. Bên cạnh đó, tính kỷ luật cao, lòng say mê với công việc và đạo đức nghề nghiệp tốt sẽ là điều kiện đủ đảm bảo chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định. Nếu cán bộ thẩm định có phẩm chất đạo đức không tốt sẽ ảnh hưởng tới tiến độ công việc, mối quan hệ ngân hàng – khách hàng … Đặc biệt những nhận xét đưa ra sẽ bị chi phối bởi những nhân tố không phải từ bản thân dự án, từ đó, tính khách quan hoàn toàn không tồn tại và mất đi ý nghĩa của việc thẩm định.
Những sai lầm trong thẩm định tài chính dự án từ nhân tố con người dù vô tình hay cố ý đều dẫn đến một hậu quả là đánh giá sai lệch hiệu quả, khả năng tài chính cũng như khả năng hoàn trả vốn vay của dự án dẫn đến việc ra quyết định cho vay của ngân hàng sai lầm. Ngân hàng đứng trước nguy cơ không thu hồi được vốn hoặc mất niềm tin ở khách hàng.
1.3.1.2 Phương pháp, chỉ tiêu thẩm định
Phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư bao gồm các hệ chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý, chế biến thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin khác có liên quan, từ đó đem lại những đánh giá cần thiêt về tính khả thi của dự án cũng như khả năng trả nợ ngân hàng của chủ đầu tư. Phương pháp thẩm định hợp lý giúp cán bộ thẩm định phân tích, tính toán hiệu quả của dự án một cách nhanh chóng, chính xác, tin cậy.
Thực tế những năm vừa qua, các ngân hàng thương mại Việt Nam đã chuyển dần từ phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư cũ sang phương pháp mới hiện đại hơn đã được áp dụng rất lâu từ các nước.
1.3.1.3 Chất lượng thông tin
Thông tin thẩm định là những thông tin về dự án và những kiến thức về những lĩnh vực khác có liên quan đến dự án mà ngân hàng thu thập và xử lý để sử dụng vào việc phân tích, đánh giá dự án nhằm đảm bảo quá trình tài trợ vốn của ngân hàng được án toàn và hiệu quả.
Thực chất thẩm định là xử lý thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá về dự án. Nói một cách khác, thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của cán bộ thẩm định. Do đó số lượng cũng như chất lượng và tính kịp thời của thông tin có tác động rất lớn đến chất lượng thẩm định.
Ngân hàng coi hồ sơ dự án của chủ đầu tư gửi đến là nguồn thông tin cơ bản nhất cho việc thẩm định. Nếu thấy thông tin trong hồ sơ dự án thiếu hoặc không rõ rang, cán bộ tín dụng có thể yêu cầu cung cấp thêm hoặc giải trình về những thông tin đó. Tuy nhiên như đã đề cập đến ở phần trước, thông tin dự án được đưa ra phần nào mang tính chủ quan của chủ đầu tư nên không phải là nguồn thông tin duy nhất để ngân hàng xem xét. Ngân hàng cần chủ động, tích cực tìm kiếm, khai thác một cách tốt nhất những nguồn thông tin có thể có từ báo chí, viện nghiên cứu, các ngân hàng khác… Để phục vụ tốt cho công tác thẩm định nói chung, công tác thẩm định tài chính nói riêng thì các thông tin thu thập được phải bảo đảm tính chính xác, kịp thời.
Nếu thông tin không chính xác thì phân tích là không có ý nghĩa cho dù là có sử dụng phương pháp hiện đại đến mức nào. Đánh giá trong điều kiện thông tin không đầy đủ cũng có thể dẫn đến những sai lầm như thông tin không chính xác. Mặt khác, trong môi trường kinh doanh năng động và tính cạnh tranh cao độ hiện nay, sự chậm trễ trong việc thu thập thông tin cần thiết sec ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định, quan hệ ngân hàng – khách hàng và có thể mất cơ hội tài trợ cho một dự án tốt.
1.3.1.4 Cơ sở vật chất, kỹ thuật của chính ngân hàng
Nhân tố cơ sở vật chất của ngân hàng là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. Hoạt động thẩm định khó có thể đạt chất lượng nếu cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng không đạt đến một trình độ tối thiểu cần thiết của thế giới. Cơ sở vật chất kỹ thuật ở đây bao gồm: các phương tiện, trang thiết bị, máy tính, mạng thông tin tín dụng liên ngân hàng… Cùng với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ tin học, các ngân hàng đã không ngừng hiện đại hóa công nghệ phục vụ hoạt động của ngân hàng nói chung, của công tác thẩm định nói riêng. Hệ thống trang thiết bị thông tin hiện đại giúp các ngân hàng có thể truy cập vào các cơ sở dữ liệu khổng lồ để lựa chọn các thông tin thích hợp, xử lý một khối lượng thông tin lớn nhưng vẫn tiết kiệm được thời gian và chi phí, đồng thời giảm được rủi ro phát sịnh qua công đoạn xử lý thủ công như trước đây. Qua đó, chất lượng thẩm định dự án được cải thiện đáng kể.