Tháng 05 năm 2006
ĐVT: 1000đ Stt Chứng từ
NT SH
Đối tợng Doanh thu
Thanh toán Cha thanh toán
Tổng cộng
1 Đế rơle thời gian 600.000 600.000
2 Biến tần 129.000 129.000 3 Nút bấm có đèn 133.000 160.000 293.000 … … … … Tổng Cộng 633.900 499.600 1.133.500 Chứng từ ghi sổ Ngày 18/05/2006 Số 16 ĐVT:1000đ stt Nội dung nghiệp vụ Tài khoản ghiNợ Có Số tiền Ghi chú
Tổng Doanh thu bán hàng tháng 5
511 131 1.133.500
Cộng 1.133.500
kèm theo 01 chứng từ gốc
Sau khi bán đợc hàng kế toán lập “tờ khai thuế GTGT” kê khai số thuế phải nộp căn cứ vào số doanh thu bán đợc trong kỳ.
Tờ khai tính thuế GTGT có mẫu sau:
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
Tháng 5 năm 2006 Tên cơ sở: Công ty TNHH HOANG KIÊN
Địa chỉ: TÂY HÔ HA` NÔI Mã số:……….
ĐVT: 1000đ
Stt Chỉ tiêu kê khai DTcha có
thuế GTGT
Thuế GTGT
1 Hàng hoá dịch vụ bán ra 1.133.500
2 Hàng hoá dịch vụ chịu thuế GTGT a Hàng hoá xuất khẩu thuế suất 0%
b Hàng hoá dịch vụ thuế suất 5% 56.675
c Hàng hoá thuế suất 10%
d Hàng hoá dịch vụ thuế suất 20%
3 Hàng hoá dịch vụ mua vào 685.100
4 Thuế GTGT của hàng hoá mua vào
5 Thuế GTGT đợc khấu trừ 34.225
6 Thuế GTGT phải nộp (+) hoặc đợc thoái (-) trong kỳ ( tiền thuế 2-5 )
34.225
7 Thuế GTGT kỳ trớc chuyển qua 22.450
a Nộp thiếu
b Nộp thừa hoặc cha đợc khấu trừ 8 Thuế GTGT đã nộp trong tháng
9 Thuế GTGT đã đợc hoàn trả trong tháng này
10 Thuế GTGT phải nộp trong tháng này 22.450
Xin cam đoan số liệu kê khai trên đây là đúng sự thật nếu sai tôi xin chịu trách nhiệm xử lý theo pháp luật. Ngày 31 tháng 5 năm 2006 Nơi gửi tờ khai: TM/ CƠ Sở
Cơ quan thuế, địa chỉ ( ký tên, đóng dấu )
Để theo dõi chi tiết thuế GTGT phải nộp kế toán theo dõi trên “ sổ chi tiết GTGT đầu vào TK 133’’ và “ Sổ chi tiết thuế GTGT đầu ra TK 3331”.