Số Tổng hợp doanh thu

Một phần của tài liệu Kế toán bán hàng và XĐKQ kinh doanh tại Công ty TNHH hoàng Kiên (BCTH) (Trang 56 - 57)

Tháng 05 năm 2006

ĐVT: 1000đ Stt Chứng từ

NT SH

Đối tợng Doanh thu

Thanh toán Cha thanh toán

Tổng cộng

1 Đế rơle thời gian 600.000 600.000

2 Biến tần 129.000 129.000 3 Nút bấm có đèn 133.000 160.000 293.000 … … … … Tổng Cộng 633.900 499.600 1.133.500 Chứng từ ghi sổ Ngày 18/05/2006 Số 16 ĐVT:1000đ stt Nội dung nghiệp vụ Tài khoản ghiNợ Có Số tiền Ghi chú

Tổng Doanh thu bán hàng tháng 5

511 131 1.133.500

Cộng 1.133.500

kèm theo 01 chứng từ gốc

Sau khi bán đợc hàng kế toán lập “tờ khai thuế GTGT” kê khai số thuế phải nộp căn cứ vào số doanh thu bán đợc trong kỳ.

Tờ khai tính thuế GTGT có mẫu sau:

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

Tháng 5 năm 2006 Tên cơ sở: Công ty TNHH HOANG KIÊN

Địa chỉ: TÂY HÔ HA` NÔI Mã số:……….

ĐVT: 1000đ

Stt Chỉ tiêu kê khai DTcha có

thuế GTGT

Thuế GTGT

1 Hàng hoá dịch vụ bán ra 1.133.500

2 Hàng hoá dịch vụ chịu thuế GTGT a Hàng hoá xuất khẩu thuế suất 0%

b Hàng hoá dịch vụ thuế suất 5% 56.675

c Hàng hoá thuế suất 10%

d Hàng hoá dịch vụ thuế suất 20%

3 Hàng hoá dịch vụ mua vào 685.100

4 Thuế GTGT của hàng hoá mua vào

5 Thuế GTGT đợc khấu trừ 34.225

6 Thuế GTGT phải nộp (+) hoặc đợc thoái (-) trong kỳ ( tiền thuế 2-5 )

34.225

7 Thuế GTGT kỳ trớc chuyển qua 22.450

a Nộp thiếu

b Nộp thừa hoặc cha đợc khấu trừ 8 Thuế GTGT đã nộp trong tháng

9 Thuế GTGT đã đợc hoàn trả trong tháng này

10 Thuế GTGT phải nộp trong tháng này 22.450

Xin cam đoan số liệu kê khai trên đây là đúng sự thật nếu sai tôi xin chịu trách nhiệm xử lý theo pháp luật. Ngày 31 tháng 5 năm 2006 Nơi gửi tờ khai: TM/ CƠ Sở

Cơ quan thuế, địa chỉ ( ký tên, đóng dấu )

Để theo dõi chi tiết thuế GTGT phải nộp kế toán theo dõi trên “ sổ chi tiết GTGT đầu vào TK 133’’ và “ Sổ chi tiết thuế GTGT đầu ra TK 3331”.

Một phần của tài liệu Kế toán bán hàng và XĐKQ kinh doanh tại Công ty TNHH hoàng Kiên (BCTH) (Trang 56 - 57)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(71 trang)
w