Sơ đồ 2: Cơ cấu doanh thu của AIRSERCO
a. Doanh thu
Sau đây là tình hình thực hiện doanh thu của AIRSERCO trong những năm gần đây:
Bảng 3: Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh
Năm 2004 2005 2006
Tổng doanh thu 228,674,298,781 302,125,894,519 352,608,801,193 Trong đó:
- Thương mại & XNK - Sản xuất các loại 213,905,021,560 8,750,726,093 278,579,322,940 15,306,083,425 311,597,559,596 20,944,444,366 Doanh thu DT hoạt động tài
chính DT hoạt động SXKD DT hoạt động bất thường
DT ủy thác vận chuyển
- Dịch vụ và doanh thu khác
6,018,551,128 8,240,488,154 20,066,797,231
Qua bảng doanh thu trên ta thấy mức tăng trưởng doanh thu hàng năm bình quân là 22%. Trong đó, cơ cấu mặt hàng và loại hình kinh doanh thực tế như sau:
- Doanh thu kinh doanh xuất nhập khẩu, thương mại bình quân chiếm 88,4% trên tổng doanh thu.
- Doanh thu về sản xuất chiếm 6% trên tổng doanh thu.
- Doanh thu về các loại dịch vụ khác chiếm 5,6% trên tổng doanh thu hàng năm.
b. Chi phí
Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp phải bỏ ra nhiều loại chi phí, gọi chung là chi phí kinh doanh. Chi phí kinh doanh của một doanh nghiệp là thể hiện bằng tiền của các hao phí về lao động sống và lao động vật hóa mà doanh nghiệp đã bỏ ra trong một kỳ kinh doanh nhất định.
Bảng 4: Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố năm 2004 - 2006
Yếu tố chi phí Năm 2004 2005 2006
I. Chi phí nguyên liệu, giá vốn
209,206,332,99 7
261,206,639,46
7 321,586,846,485
1. Chi phí nguyên liệu
chính 5,344,233,647 10,570,033,197 15,781,381,224
2. Chi phí nguyên liệu chính
203,862,099,35 0
250,636,606,27
0 305,805,465,261
II. Chi phí nhân công 6,332,880,094 7,418,395,742 11,061,096,551
1. Ăn ca, các khoản khác 497,082,000 - 540,208,024
2. Lương CBCNV 5,444,545,816 6,976,503,188 9,862,255,188
3. BHXH, BHYT, KPCĐ 391,252,278 441,892,554 658,633,339
III. Chi phí khấu hao
TSCĐ 1,435,733,068 1,636,764,826 1,553,288,893
ngoài V. Chi phí khác bằng tiền 2,689,346,672 5,195,378,675 3,277,543,043 TỔNG CHI PHÍ 227,689,057,39 2 286,975,484,54 2 350,541,780,653
Có thể thấy rằng, tổng chi phí không ngừng tăng lên, nguyên nhân là do cơ sở vật chất mà Công ty nhập khẩu để phục vụ sản xuất kinh doanh có giá trị rất lớn, do đó giá vốn hàng bán là rất lớn. Hơn nữa, các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh khác như chi phí dịch vụ mua ngoài, điện thoại, điện tín, điện nước là khá lớn và lại đang có xu hướng tăng lên rất lớn làm cho tổng chi phí kinh doanh của Công ty ngày càng tăng lên do đó hiệu quả kinh doanh của Công ty ngày càng giảm xuống. Để tiến hành kinh doanh có hiệu quả thì mục tiêu của AIRSERCO là bằng mọi giá phải quản lý chặt chẽ hơn các khoản chi phí hoạt động kinh doanh nhằm hạ thấp chi phí, trong đó chủ yếu là các dịch vụ mua ngoài và vốn hàng, do đó mới có thể tăng được lợi nhuận qua các năm.
c. Lợi nhuận
Lợi nhuận là kết quả tài chính cuối cùng của hoạt động kinh doanh, đó chính là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí.
Doanh thu hàng năm mà Công ty thu được đều bù đắp được các khoản chi phí bỏ ra do đó đảm bảo hoạt động kinh doanh của Công ty có lãi.
Tình hình kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty được thể hiện chi tiết qua bảng sau:
Bảng 5: Kết quả kinh doanh năm 2004 – 2006
Chỉ tiêu Năm 2004 2005 2006
1.Doanh thu thuần 228,667,857,99 2 302,144,683,66 2 352,608,801,193 2. Giá vốn hàng bán 313,105,618,83 4 280,245,924,89 3 323,984,306,433 3. Lợi nhuận gộp 15,562,239,088 21,898,785,769 28,604,696,745
4. Doanh thu HĐ tài chính
7,665,014,995 7,404,704,776 9,266,437,828 5. Chi phí tài chính 7,477,603,407 7,925,866,333 9,685,162,845 6. Chi phí bán hàng 9,414,278,621 14,474,302,091 14,114,368,663 7. Chi phí quản lý doanh
nghiệp
5,169,159,937 5,747,545,070 12,443,087,557 8. Lợi nhuận thuần
HĐKD 1,166,212,118 1,115,750,051 1,628,497,508 9. Thu nhập khác 654,003,831 2,152,449,007 515,721,901 10. Chi phí khác 356,454,956 224,407,967 11. Lợi nhuận khác 297,548,875 581,959,972 291,313,934 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 1,463,760,993 1,737,710,203 1,919,811,442 13. Thuế thu nhập DN phải nộp 468,403,518 486,558,806 537,547,204
14. Lợi nhuận sau thuế 995,375,475 1,251,151,217 1,382,264,238
Xem xét doanh thu và kết quả kinh doanh của Công ty, ta thấy hoạt động kinh doanh thương mại và xuất nhập khẩu mang lại nguồn thu chủ yếu cho Công ty (chiếm 88,4% trên tổng doanh thu). Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2005 giảm nhẹ so với năm 2004 (1,7%), nhưng lại tăng đột biến vào năm 2006 (gần 25%). Tuy nhiên các khoản chi phí cũng không ngừng tăng lên và kết quả là hiệu quả kinh doanh tăng không đáng kể. Do đó, trong thời gian tới, Công ty cần phải quản lý chặt chẽ hơn những khoản chi phí bỏ ra cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là những khoản chi phí thuê ngoài, có như vậy mới nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh.