THỰC TRẠNG QUAN HỆ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
2.3.1 Ảnh hưởng tích cực của hoạt động tín dụng xuất khẩu tới hoạt động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân
động xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Phát triển
2.3.1.1 Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn
Các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu rất cần hỗ trợ về vốn để thực hiện được các hợp đồng ngoại thương. Tín dụng xuất khẩu góp phần giải quyết vấn đề này cho các doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp hoạt động đạt hiệu quả cao. Theo thống kê, cơ cấu vốn tín dụng của công ty cổ phần chiếm 85,39%, vốn chủ sở hữu chiếm 14,61%. Công ty TNHH có cấu vốn là 62,92% và 37,08%, doanh nghiệp Nhà nước có cơ cấu vốn: 61,58% vốn vay tín dụng, 38,42% vốn chủ sơ hữu. Loại hình doanh nghiệp nhà nước đã cổ phần, vốn vay tín dụng chiếm 86,31% trong cơ cấu vôn, vốn chủ sở hữu chiếm 18,69%. Như vậy có thể thấy vốn tín dụng mà các ngân hàng cấp cho doanh nghiệp thực hiện sản xuất kinh doanh đặc biệt là kinh doanh xuất nhập khẩu chiếm tỷ
trọng rất lớn trong cơ cấu nguồn vốn của mỗi doanh nghiệp. Chiếm tỷ trọng cao như vậy, nếu không có khoản tín dụng này các doanh nghiệp khó có thể xoay sở để đáp ứng đủ vốn cho hoạt động kinh doanh. Tín dụng có vai trò không thể thiếu trong các doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu.
Trước tiên, doanh nghiệp nộp hồ sơ xin vay vốn của ngân hàng, hồ sơ này đã được cán bộ tín dụng thẩm định kỹ lưỡng về khả năng tài chính, tính khả thi của dự án kinh doanh. Muốn vay vốn được, doanh nghiệp phải xây dựng được phương án kinh doanh khả thi. Sau đó người đứng đầu doanh nghiệp được nhân viên tín dụng phỏng vấn về các chỉ tiêu tài chính trong dự án. Họ cùng tính toán xác định chu kỳ kinh doanh, dòng tiền của phương án, dự án hoặc nguồn trả nợ khác để thống nhất thời hạn cho vay, kỳ hạn nợ. Cán bộ tín dụng phải cùng đơn vị đối chiếu dòng tiền giải ngân để xác định cụ thể hình thái biểu hiện của tiền vay. Qua đó ngân hàng xác định được nguồn để đánh giá khả năng thu nợ chính xác tránh tình trạng vì thành tích cố tình bao biện, làm qua loa, chẳng khác nào “tính cua trong lỗ, tính gỗ ở rừng”. Các doanh nghiệp qua đây cũng nhận ra những điểm chưa đạt, còn thiếu sót của dự án kinh doanh, cân đối lại các chỉ tiêu để phương án đi vào thực tế thực hiện có hiệu quả.
Do vay vốn của ngân hàng với tỷ trọng cao so với nguồn vốn tự có nên sau khi được cấp vốn tín dụng doanh nghiệp sẽ bị ngân hàng kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn. Ngân hàng lúc này đóng vai trò như nhà tư vấn về tài chính cho doanh nghiệp. Ngân hàng cử cán bộ tín dụng kiểm tra giám sát vốn vay dùng vào mục đích gì, Các khoản chi phí có hợp lý hay không? Dự án khi đi vào thực hiện thực tế có khả thi như kế hoạch hay không?Vốn vay nằm ở khâu nào của hoạt động sản xuất kinh doanh. Họ làm điều này vì muốn kiểm soát xem vốn mà họ cấp cho doanh nghiệp có bị rủi ro hay không, biết doanh
nghiệp có đủ khả năng tài chính trả nợ cho mình không? Ví dụ vốn vay nằm ỏ khâu nguyên vật liệu nhập về. Trường hợp nguyên vật liệu nhập về không sử dụng được do kém, mất phẩm chất, do không đồng bộ...cán bộ tín dụng phải yêu cầu doanh nghiệp tính toán, xác định lại nếu thấy không cần thiết sử dụng hoặc không thể sử dụng được phải bán để trả nợ Ngân hàng, nếu càng để lâu càng phát sinh thêm chi phí, doanh nghiệp càng lỗ. Nếu vốn vay đang nằm trên dây chuyền sản xuất, đây là sản phẩm dở dang, nếu so sánh với các kỳ hoạt động trước thấy có sự tăng đột biến cần phải đề nghị doanh nghiệp làm rõ vì lý do gì? do chi phí đầu vào tăng hay do mở rộng sản xuất để xem xét có hợp lý không? Nếu do chi phí đầu vào tăng hay do mở rộng sản xuất hoặc có dấu hiệu không minh bạch trong hạch toán kế toán phải phân tích từng trường hợp cụ thể để có biện pháp quản lý và kế hoạch đầu tư thích hợp. Vốn vay ở khâu thành phẩm, hàng hoá phải xem xét lại khâu tiêu thụ như: Phương thức bán hàng, giá cả, quan hệ cung cầu hàng hoá trên thị trường, mạng lưới tiêu thụ, công tác quảng cáo, chính sách khuyến mại… ngân hàng yêu cầu khách hàng giải trình biện pháp tháo gỡ, bán hàng trả nợ. Việc kiểm tra giám sát này tuy có thể làm doanh nghiệp mất tự chủ trong việc quyết định sản xuất kinh doanh nhưng sẽ tác động đến thái độ sử dụng vốn của các doanh nghiệp. Bị kiểm soát buộc doanh nghiệp phải sủ dụng vốn hợp lý, hạch toán chi phí rành mạch sao cho hiệu quả nhất. Cắt giảm được chi phí bất hợp lý, điều chỉnh được các thiếu sót trong quản lý, tạo cho doanh nghiệp cơ hội giảm giá thành sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng sức cạnh tranh, mở rộng thị trường tiêu thụ và lợi nhuận hằng năm tăng cao.
Mặt khác do vay vốn ngân hàng nên doanh nghiệp phải trích một phần lợi nhuận để trả lãi sử dụng vốn, cam kết trả lãi và gốc đúng thời hạn nên doanh nghiệp phải tính toán hiệu quả kinh doanh để thực hiện đúng như trong
hợp đồng tín dụng. Nếu không hoàn trả đúng hạn(hay nợ quá hạn) doanh nghiệp sẽ chịu lãi suất 150% lãi suất cho vay dựa trên số nợ gốc và lãi chậm trả. Công tác hạch toán kinh doanh lỗ lãi của doanh nghiệp được chú trọng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Như vậy nguồn vốn tín dụng xuất khẩu đã thực sự có tác động mạnh đến hoạt động xuất khẩu của các doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả hơn.
Có thể lấy một vài ví dụ để thấy được tác động của tín dụng xuất khẩu ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Phát triển. Công ty chế biến Thuỷ sản xuất nhập khẩu Cà Mau (CAMIMEX), đơn vị Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới, là khách hàng thường xuyên của ngân hàng Phát triển. Công ty là một trong những đơn vị hàng đầu về chế biến và xuất khẩu thủy sản, đặc biệt là tôm, cá và mực. Công ty chế biến Thuỷ sản xuất nhập khẩu Cà Mau có 3 nhà máy với 2.700 công nhân, sản xuất 1 năm trung bình từ 8 đến 10 nghìn tấn tôm xuất khẩu sang thị trường Mỹ và Nhật Bản. Vốn vay tín dụng xuất khẩu chiếm 58,63% trong cơ cấu vốn của công ty. Vốn vay tín dụng tại ngân hàng Phát triển công ty dùng để đầu tư công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất, thu mua nguyên liệu để chê biến sản phẩm. Ngân hàng Phát triển thường xuyên cử cán bộ tín dụng xuống cơ sở sản xuất kinh doanh kiểm tra giám sát hoạt động của công ty, kiểm tra các khoản chi phí, các hóa đơn thanh toán để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng cam kết, tránh rủi ro cho khoản tín dụng đã cấp. Nhờ có số vốn tín dụng xuất khẩu vay của ngân hàng, công ty đã mua tích trữ được nguồn thức ăn với giá hợp lý, không phải chịu chi phí cao cho đợt tăng gía thức ăn. Trong khi giá một số loại thức ăn chăn nuôi, trong đó có cám chuyên dụng cho cá được tiêu thụ rộng rãi của Công ty MITACO, Công ty GREEN FEED… đều tăng giá từ 7-10%/tháng thì công ty đã tiết kiệm được số tiền tương đối lớn để đầu tư vào mua nguyên
liệu, con giống. Qua đó kết quả kinh doanh của công ty ngày một hiệu quả, dự kiến doanh số xuất khẩu của công ty đạt tới 90 triệu USD mỗi năm. Trước đó doanh số xuất khẩu của công ty này chỉ đạt ở mức 60 triệu USD.
Công ty Cổ phần sản xuất xuất nhập khẩu Ninh Bình, thuộc loại hình công ty cổ phần Nhà nước, là khách hàng của ngân hàng Phát triển chi nhánh Ninh Bình. Lĩnh vực kinh doanh của công ty là thêu ren xuất khẩu. Số liệu lấy từ bảng cân đối kế toán của công ty khi gửi hồ sơ xin vay vốn tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển.
Nguồn vốn 2005 2006 2007 Vốn vay tín dụng( tr đồng) 10400 11800 22100 Vốn chủ sỏ hữu (tr đồng) 2300 3150 5490 Doanh thu (tr đồng) 28550 53730 66550 % vốn vay 82% 79% 80% % vốn chủ sở hữu 18% 21% 20% Nguồn: Số liệu NHPT
Công ty thực hiện xuất nhập khẩu các mặt hàng thêu ren của mình như gối thêu, khăn trải bàn, đệm ghế thêu trên thảm lụa, túi cườm trai, túi xách thêu tay sang thị trường Mỹ, Úc, Italy,... và các nước Châu Phi. Vốn tín dụng chiếm 80% trong cơ cấu nguồn vốn nếu không có khoản tín dụng do ngân hàng cấp cho công ty thì bản thân nguồn vốn của công ty hoàn toàn không thể đủ để hoạt động. Vay với số vốn lớn buộc công ty phải hạch toán lãi lỗ, cắt giảm chi phí không cần thiết, tận dụng nhân công có kinh nghiệm tại địa phương để tạo các sản phẩm đặc sắc. Kim ngạch xuất khẩu hàng năm đạt 4 triệu USD. Hoạt động của công ty ngày càng phát triển và mở rộng thị phần trên thị trường quốc tế.
2.3.1.2 Doanh nghiệp được hỗ trợ về lãi suất khi vay vốn tín dụng xuất khẩu
Lãi suất khoản vốn vay tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển thấp hơn so với các ngân hàng thương mại khác vì có sự ưu đãi của Chính phủ. Lãi
thấp là một cơ hội cho các doanh nghiệp tham gia vay vốn để kinh doanh xuất nhập khẩu. Lãi suất thấp làm giảm chi phí vốn của doanh nghiệp, hỗ trợ khả năng giảm giá thành sản phẩm, nâng cao sức cạnh trạnh của hàng hóa, sản phẩm trên thị trường quốc tế đang diễn ra sự cạnh tranh rất khốc liệt. Lãi suất cho vay tại ngân hàng Phát triển do Bộ Tài chính quy định, hàng năm thay đổi 1 lần. Lãi suất thấp, ổn định, không đổi trong vòng 1 năm giúp doanh nghiệp có kế hoạch ổn định để sản xuất kinh doanh, các khoản chi phí được tính toán theo đúng như dự kiến không bị vượt quá mức cho phép. Thời gian vừa qua, lãi suất các ngân hàng thương mại liên tục tăng làm ảnh hưởng không nhỏ đến chi phí vốn của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp vay với số vốn lớn chục tỷ đồng. Ví dụ lãi suất cho vay ở các ngân hàng khác trong hệ thống ngân hàng nước ta thấp nhất thuộc về khối quốc doanh; loại ngắn hạn phổ biến từ 14,6%/năm, trung và dài hạn khoảng từ 13,5 - 16,2%/năm. Tại các ngân hàng cổ phần, lãi suất ngắn hạn lên tới 18,42%/năm, trung và dài hạn khoảng 21,85%/năm. Trong khi đó lãi suất tại ngân hàng Phát triển chỉ có
8,7%/năm. Điều này cho thấy mức lợi lớn mà các doanh nghiệp vay vốn tín dụng xuất khẩu tại Ngân hàng Phát triển được hưởng. Mặt khác doanh nghiệp vay vốn tín dụng tại ngân hàng Phát triển không nhất thiết phải có tài sản bảo đảm, hoặc nếu có thì tỷ lệ thế chấp ở mức tương đối là 30% có lợi cho doanh nghiệp. Với khoảng 60% đến hơn 80% nguồn vốn doanh nghiệp huy động phụ thuộc kênh ngân hàng thì đây là một tác động tích cực đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu.
2.3.1.3 Kim ngạch xuất khẩu của doanh nghiệp tăng
Nhờ nguồn vốn tín dụng được cấp các doanh nghiệp đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục không bị gián đoạn do thiếu vốn sản xuất kinh doanh, tận dụng được các cơ hội. Có nhiều trường hợp do nhu cầu
thị trường thế giới thay đổi, hàng hóa của doanh nghiệp tiêu thụ nhiều và doanh nghiệp ký được những hợp đồng ngoại thương giá trị lớn, kỳ vọng mang lại lợi nhuận cao cho. Nhưng để thực hiện được các hợp đồng giá trị lớn này, doanh nghiệp cần có nguồn vốn lớn. Vay vốn ngân hàng là giải pháp hữu hiệu trong các trường hợp này. Khoản tín dụng được ngân hàng cấp giúp doanh nghiệp tận dụng được các cơ hội, sử dụng vốn hợp lý mang lại hiệu quả kinh doanh. Nhà xuất khẩu có thể nhờ vốn tín dụng để thu mua chế biến hàng xuất khẩu đúng thời vụ với giá rẻ hơn, tiết kiệm chi phí. Nhà nhập khẩu mua được những lô hàng lớn, giá cả phù hợp. Ví dụ về sự tăng kim ngạch xuất khẩu của công ty Cổ phần Chế biến Hàng xuất nhập khẩu Long An, thuộc tỉnh Long An. Tên giao dịch quốc tế: LONG AN FOOD PROCESSING EXPORT JOINT STOCK COMPANY, tên viết tắt: LAFOOCO; là doanh nghiệp xuất nhập khẩu có quan hệ tín dụng với ngân hàng Phát triển. Lĩnh vực kinh doanh của công ty:
- Tổ chức sản xuất kinh doanh các mặt hàng hải sản, nông sản, súc sản, gia cầm;
- Xuất khẩu trực tiếp các mặt hàng do đơn vị trực tiếp thu mua, chế biến;
- - Nhập khẩu các loại nguyên vật liệu, nguyên liệu, bao bì phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh của công ty;
- Nhập uỷ thác xuất khẩu, nhập khẩu cho các đơn vị kinh tế theo quy định của Bộ Thương mại;
- Đầu tư khai thác, chế biến, liên kết kinh doanh với các đối tác trong và ngoài nước trong việc sản xuất kinh doanh và dịch vụ hàng nông, hải sản, súc sản, gia cầm.
hàng Phát triển để đầu tư sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, chủ yếu là hạt điều xuất khẩu. Số vốn xin ngân hàng cấp hỗ trợ năm 2006 : 73,343,976,000đ, nguồn vốn tự có 69,666,622,000đ. Năm 2007 vốn vay 175,549,000,000đ, vốn chủ sở hữu 90,967,828,000đ. Tỷ trọng nguồn vốn vay tín dụng chiếm khá lớn trong cơ cấu nguồn vốn của công ty, năm 2006 là 53%, năm 2007 là 66%. Nhờ khoản vay tín dụng của Ngân hàng Phát triển công ty thực hiện thu mua nguyên vật liệu (hạt điều nguyên liệu và thuỷ sản nguyên liệu) rồi chế biến thành thành phẩm để xuất khẩu. Các sản phẩm này được phân phối bán lẻ ở trong toàn quốc và xuất khẩu sang các thị trường lớn như Trung Quốc, Mỹ, Nhật. 95% doanh thu của công ty Cổ phần chế biến hàng xuất khẩu Long An là do xuất khẩu, trong đó 90% là từ hạt điều xuất khẩu. Thị trường xuất khẩu chủ yếu của công ty là Mỹ (đóng góp 36% doanh thu); Úc (16%), Hà Lan (13%), Trung Quốc (10%), Anh (4%) và các thị trường khác (22%). Thương hiệu nhân điều xuất khẩu của Công ty đã nổi tiếng khắp ngành điều trong và ngoài nước, đặc biệt là Công ty liên tục tăng trưởng sản lượng xuất khẩu vào thị trường quan trọng của ngành hạt điều như : Mỹ, EU, Trung Quốc, . . .Trong ngành chế biến nhân điều xuất khẩu, có khoảng hơn 60 doanh nghiệp, trong đó LAFOOCO là một trong bốn doanh nghiệp lớn nhất. Hiện tại Lafooco chiếm khoảng 20% thị phần xuất khẩu của cả ngành chế biến điều, kim ngạch xuất khẩu khoảng 57 triệu USD năm 2007. Việt Nam là một trong những nước có sản lượng điều lớn trên thế giới chiếm 1/6 thị phần hạt điều của thế giới, chỉ sau Ấn độ. Do vậy sản lượng cũng như giá cả hạt điều của Việt Nam thay đổi có ảnh hưởng lớn đến thị trường thế giới. Đây là một trong số rất ít ngành Việt Nam có lợi thế chi phối thị trường thế giới. Tín dụng xuất khẩu góp phần làm tăng kim ngạch xuất khẩu của công ty, nâng cao uy tín và mở rộng sản xuất kinh doanh
Kết luận: Sự tăng trưởng của các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu thông qua việc vay vốn hỗ trợ xuất khẩu của ngân hàng Phát triển cho thấy vai trò của tín dụng trong hoạt động xuất nhập khẩu là rất quan trọng và cần thiết, được coi là "cú hích mạnh mẽ" đối với doanh nghiệp xuất khẩu. Tạo nên sự chuyển biến quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế-xã hội của đất nước, thúc đẩy mạnh mẽ sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng năng lực sản xuất của các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu và đặc biệt là