THỰC TRẠNG QUAN HỆ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU
2.2.1 Quy chế hoạt động tín dụng xuất khẩu
Hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển được thực hiện theo Nghị định của Chính phủ số 151/2006/NĐ-CP ngày 20 tháng 12 năm 2006 về tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
+ Cho vay xuất khẩu
Với nghiệp vụ cho vay xuất khẩu, đối tượng cho vay là nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu, nhà nhập khẩu có hợp đồng nhập khẩu hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu do Thủ tướng Chính phủ quy định từng thời kỳ. Tại thời điểm này Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng gồm 25 mặt hàng thuộc 4 nhóm hàng: Nhóm hàng nông, lâm, thuỷ sản: Lạc nhân; Cà phê; Chè; Hạt tiêu; Hạt điều đã qua chế biến; Rau quả (hộp, tươi, khô, sơ chế, nước quả); Đường; Thuỷ sản; Thịt gia súc, gia cầm Trứng gia cầm Quế và tinh dầu quế. Nhóm hàng thủ công mỹ nghệ: Hàng mây, tre đan và sản phẩm đan lát, tết bện thủ công bằng các loại nguyên liệu khác Hàng thêu, ren Hàng gốm, sứ mỹ nghệ Đồ gỗ thủ công mỹ nghệ Sản phẩm tơ tằm và sản phẩm lụa sản xuất từ tơ tằm; Sản phẩm đồ gỗ xuất khẩu. Nhóm sản phẩm công nghiệp: Cấu kiện thiết bị toàn bộ và thiết bị toàn bộ; Động cơ điện, động cơ diezen; Máy biến thế điện các loại; Sản phẩm nhựa phục vụ công nghiệp và xây dựng; Sản phẩm dây điện, cáp điện sản xuất trong nước; Tầu biển; Cáp điện; Bóng đèn. Và máy tính nguyên chiếc, phụ kiện máy tính và phần mềm tin học.
Cho vay xuất khẩu bao gồm các hình thức: cho nhà xuất khẩu vay hoặc cho nhà nhập khẩu vay trước hoặc sau khi giao hàng. Điều kiện cho vay: khách hàng đủ các điều kiện theo luật hiện hành, hàng hóa kinh doanh thuộc đối tượng vay vốn theo luật định; Nhà xuất khẩu đã ký kết hợp đồng xuất
khẩu, nhà nhập khẩu có hợp đồng nhập khẩu đã ký kết với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Việt Nam; Phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả được Ngân hàng Phát triển Việt Nam thẩm định và chấp thuận cho vay.
Mức cho vay tối đa bằng 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu, nhập khẩu đã ký hoặc giá trị L/C đối với cho vay trước khi giao hàng hoặc trị giá hối phiếu hợp lệ đối với cho vay sau khi giao hàng. Mức vốn cho vay đối với từng trường hợp do Ngân hàng Phát triển quyết định.
Thời hạn cho vay xác định theo khả năng thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm của từng hợp đồng xuất khẩu và khả năng trả nợ của nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu nhưng không quá 12 tháng. Trường hợp cần thiết, thời hạn cho vay trên 12 tháng thì nhà xuất khẩu mới đủ điều kiện thực hiện hợp đồng xuất khẩu, Ngân hàng Phát triển Việt Nam đề nghị Bộ Tài chính xem xét, quyết định.
Lãi suất cho vay tín dụng xuất khẩu bằng đồng Việt Nam và bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi, do Bộ Tài chính quyết định theo nguyên tắc phù hợp với lãi suất của thị trường. Lãi suất nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay trong hạn theo hợp đồng tín dụng. Bộ trưởng Bộ Tài chính công bố lãi suất cho vay tín dụng xuất khẩu để Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện. Số lần công bố lãi suất hàng năm tối đa là 2 lần.
+ Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu
Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu là cam kết giữa của ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh) với tổ chức cho vay vốn thực hiện hợp đồng xuất khẩu (bên nhận bảo lãnh) về việc sẽ trả nợ thay khách hàng (bên được bảo lãnh) nếu họ không trả được nợ cho bên nhận bảo lãnh hoặc trả không hết nợ. Đối tượng được bảo lãnh là nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu nhưng không vay vốn tín dụng xuất khẩu của Nhà nuớc. Mức bảo lãnh cho nhà xuất khẩu vay vốn không quá 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu hoặc giá trị L/C. Nhà xuất khẩu được bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh bằng 1%/năm trên số dư tín dụng được bảo lãnh.
+ Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh dự thầu là cam kết của ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh ) với bên mời thầu (bên nhận bảo lãnh),để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng (bên được bảo lãnh). Trường hợp nếu khách hàng phải nộp phạt do vi phạm các quy định trong đấu thầu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt thì ngân hàng Phát triển sẽ phải nộp thay. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là cam kết của ngân hàng Phát triển (bên bảo lãnh ) với nhà nhập khẩu (bên nhận bảo lãnh),đảm bảo thực hiện đầy đủ và đúng các nghĩa vụ của khách hàng (bên được bảo lãnh) theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh. Trường hợp nếu khách hàng vi phạm hợp đồng gây thiệt hại cho nhà nhập khẩu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt thì ngân hàng Phát triển sẽ phải thực hiện thay. Đối tượng được bảo lãnh là nhà xuất khẩu tham gia dự thầu hoặc thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng hoá sản xuất tại Việt Nam thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tín dụng xuất khẩu. Thời hạn bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu phù hợp với thời hạn thực hiện nghĩa vụ của nhà xuất khẩu. Mức bảo lãnh tối đa không quá 3% giá
dự thầu đối với bảo lãnh dự thầu và tối đa không quá 15% giá trị hợp đồng xuất khẩu đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu. Nhà xuất khẩu được bảo lãnh phải trả phí bảo lãnh là 0,5%/năm trên giá trị bảo lãnh nhưng tối đa bằng 100 triệu đồng/1 hợp đồng bảo lãnh.
2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển
o Tín dụng trung và dài hạn
Ngân hàng Phát triển thực hiện cho vay tín dụng trung và dài hạn đối với dự án sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu từ năm 2000 đến ngày 27/4/2004. Từ sau ngày 27/4/2004 đến nay Ngân hàng không ký hợp đồng mới mà chỉ giải ngân các hợp đồng đã ký trước ngày 27/4/2004 và tiến hành thu hồi nợ đối với những khoản vay đến hạn và quá hạn trả nợ.
o Bảo lãnh tín dụng
Hoạt động bảo lãnh tín dụng xuất khẩu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng tại ngân hàng Phát triển chưa triển khai được do: nhu cầu bảo lãnh tín dụng không nhiều và do quy định của cơ chế bảo lãnh: khi các bên được bảo lãnh gặp rủi ro không trả được nợ hoặ trả không hết thì ngân hàng Phát triển và tổ chức tín dụng cùng chịu trách nhiệm ngang nhau về tài chính đối với khoản vay đã bảo lãnh. Điều này làm cho các ngân hàng thương mại ngần ngại khi chấp nhận việc bảo lãnh tín dụng của ngân hàng Phát triển. Thứ nữa, các doanh nghiệp khi gặp rủi ro lại phải phân chia và làm các thủ tục về khoản nợ quá hạn tại 2 đơn vị gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp.
Hiện nay, Ngân hàng Phát triển mới chỉ có hình thức cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu được thực hiện. Hình thức bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng chưa thực hiện được mặc dù các điều kiện để được bảo lãnh rất ưu đãi cho và doanh nghiệp xuất khẩu. Nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp xuất khẩu chưa phát sinh nhiều nhu cầu bảo lãnh xuất khẩu vì quy mô xuất khẩu còn nhỏ bé, nhiều doanh nghiệp chưa đủ điều kiện tham gia dự thầu xuất khẩu quốc tế, chủ yếu xuất khẩu trực tiếp với khách hàng truyền thống và tìm kiếm khách hàng mới thông qua khảo sát thị trường, hội chợ triển lãm. Hơn nữa mặt hàng xuất khẩu của Việt Nam chưa có nhiều mặt hàng có giá trị lớn như tư liệu sản xuất (mặt hàng này mới hay có đấu thầu quốc tế trong việc chọn nhà cung cấp). Các mặt hàng có giá trị nhỏ, hay biến động như hàng nông sản, thủ công mỹ nghệ,.. thay vì bảo lãnh để ràng buộc trách nhiệm giao hàng hoá theo đúng số lượng và chất lượng của hợp đồng xuất khẩu, nhà nhập khẩu thường quy định trong các hợp đồng điều khoản phạt, từ chối nhận hàng và thanh toán khi chưa thực hiện đúng theo điều khoản thoả thuận trong hợp đồng. Do vậy nghiệp vụ bảo lãnh chưa được phát triển tại Ngân hàng.
Với hình thức cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu, Ngân hàng Phát triển đã thực hiện cho vay đối với hầu hết các mặt hàng thuộc đối tượng khuyến khích xuất khẩu. Đặc biệt từ ngày 26/9/2007, ngân hàng Phát triển cho bốn nhóm ngành hàng với 25 mặt hàng được vay tín dụng xuất khẩu ưu đãi từ Chính phủ nhằm gia tăng kim ngạch xuất khẩu trong thời gian tới. Đó là các mặt hàng: lạc nhân, cà phê, chè, hạt tiêu, điều, rau quả, thủy sản, trứng, thịt gia cầm, mây tre, hàng thêu, gốm sứ, tơ tằm, gỗ, thiết bị, động cơ điện, diesel, nhựa, dây điện, cáp, bóng đèn, máy tính, phụ tùng phần mềm khác... sẽ được vay tín dụng lãi suất 8,7%/năm thay vì 9%/năm, mức vay tối đa là 85% giá trị hợp đồng xuất khẩu, thời hạn 12 tháng. Đây được xem là hình thức mới hỗ trợ doanh nghiệp, thay cho các hình thức thưởng xuất khẩu trước đây.
Bảng 2.8 Kết quả cho vay ngắn hạn HTXK
Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007
Số lượng HĐTD (hợp đồng) 10600 10200 1511 1753 Doanh số cho vay (tỷ đồng) 10200 10800 8244 9563
Thu nợ (tỷ đồng) 9400 9500 8400 6900
Thu lãi (tỷ đồng) 110 150 170 173
Dư nợ đến 31/12 (tỷ đồng) 1899 3171 3029 2878
Nợ quá hạn 103 45
Nguồn số liệu NHPT
Bảng số liệu trên cho thấy: sau 4 năm thực hiện, mức tăng trưởng cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu của ngân hàng ở mức khá cao và luôn vượt kế hoạch Thủ tướng. Vòng quay vốn nhanh (4 vòng/năm) là một trong những yếu tố dẫn đến doanh số cho vay vốn ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu đạt ở mức cao và tăng
trưởng liên tục qua các năm. Với thời hạn cho vay trung bình ngắn nên vốn cho vay không bị đọng, các mặt hàng được hưởng tín dụng ưu đãi cũng được mở rộng, theo đó doanh số cho vay đạt ở mức cao, nhiều doanh nghiệp được vay vốn ưu đãi hơn. Cùng với tăng trưởng về doanh số cho vay, chất lượng tín dụng xuất khẩu cũng được nâng cao. Tỉ lệ nợ quá hạn có xu hướng qua các năm trước năm 2004, nhưng từ năm 2005 trở về đây giảm trở lại và ở thường ở mức thấp hơn 2%. Điều này phản ánh ý thức trả nợ của các doanh nghiệp vay vốn tín dụng, chất lượng công tác thẩm định các khoản vay khá tốt.
[
Nghiên cứu cụ thể cơ cấu tín dụng xuất khẩu theo các lĩnh vực, thị trường thu được kết quả:
Bảng 2.9 Doanh số cho vay phân theo mặt hàng
Đơn vị: tỷ đồng Mặt hàng 2004 2005 2006 2007 Gạo 2525 2670 2820 2755 Thuỷ hải sản 3660 3740 3874 4260 Dệt may 0 0 125 250 Dệt kim 550 32 65 150 Điều 560 624 670 654 Cà phê 670 620 680 665 Mặt hàng khác 2180 3086 3420 3895 Tổng 10145 10772 11654 12629
Nguồn số liệu Quỹ HTPT
Cho vay ngắn hạn tín dụng xuất khẩu đã góp phần thúc đẩy tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu của nước ta trong thời gian qua. Doanh số cho vay tín dụng xuất khẩu của ngân hàng Phát triển vào khoảng 3 tỷ USD chiếm khoảng
2.5% trên tổng số 120 tỷ USD kim ngạch xuất khẩu của cả nước. Mặc dù thường vượt chỉ tiêu được giao nhưng doanh sô cho vay ngắn hạn lĩnh vực xuất khẩu chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng kim ngạch xuất khẩu của cả nước. Tuy nhiên do tập trung vào những mặt hàng có lợi thế, thuộc danh mục hàng khuyến khích xuất khẩu nên nguồn vốn tín dụng xuất khẩu này đã có nhiều đóng góp đáng kể về mặt kinh tế-xã hội cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu nói riêng và toàn nền kinh tế nói chung.
Bảng số liệu trên cho thấy mặt hàng thuỷ sản, gạo chiếm tỉ trọng lớn trong cơ cấu cho vay tín dụng xuất khẩu của ngân hàng Phát triển , trong đó thủy sản chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 33% các năm). Doanh số cho vay đối với nhóm mặt hàng dệt may, rau quả chiếm tỉ trọng thấp trong cơ cấu. Qua các năm danh mục các mặt hàng thuộc danh mục hàng xuất khẩu được bổ sung thể hiện chủ trương chuyển dịch cơ cấu xuất khẩu sản phẩm từ sản phẩm nông sản, sản phẩm thô sang xuất khẩu sản phẩm công nghiệp và sản phẩm chế biến và sản phẩm giá trị gia tăng cao. Hoạt động cho vay ngắn hạn tín dụng xuất khẩu đã góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại các địa phương, đặc biệt là chuyển dịch cơ cấu ngành hàng theo chủ trương này: từ chỗ hỗ trợ xuất khẩu hàng nông thuỷ sản là chính, sang các mặt hàng công nghiệp. Những mặt hàng thuỷ hải sản, gạo, điều, cà phê... trước đây chiếm tỷ trọng lớn (bình quân trên 70%) trong cơ cấu cho vay đén nay có xu hướng giảm dần, chuyển sang các sản phẩm công nghiệp như cơ khí trọng điểm (đóng tàu biển), máy tính nguyên chiếc, dây điện, cáp điện... Ngân hàng Phát triển đã cho vay mặt hàng , máy vi tính nguyên chiếc quạt điện trả chậm 05 năm sang thị trường Cuba, dây cáp điện sang thị trường Irắc. Năm 2004 và 2005, ngân hàng Phát triển đã thực hiện cho vay để đóng mới và xuất khẩu 5 tàu biển trọng tải 53.000 DWT với mức vốn vay lên tới trên 1.000 tỷ đồng, góp phần quan trọng vào việc hỗ trợ ngành công nghiệp phát triển. Sang năm 2006, và năm 2007 doanh số cho vay đối với sản phẩm công nghiệp như máy tính, dây
cáp điện …có xu hướng tăng xuất phát cao. Bên cạnh đó, ngân hàng Phát triển còn tập trung hỗ trợ cho vay tín dụng xuất khẩu đối với các sản phẩm của các lành nghề như gốm sứ, mây tre đan, hàng thủ công mỹ nghệ góp phần hỗ trợ duy trì các làng nghề truyền thống, tạo việc làm cho nhiều lao động địa phương, tạo cơ hội xuất khẩu các mặt hàng này ra thi trường quốc tế.
Bảng2.10 Doanh số cho vay theo thị trường xuất khẩu chủ yếu
Đơn vị: % Thị trường 2004 2005 2006 2007 Mỹ 18.6 15.1 12 11 Nhật 16.1 10.9 9.7 9 Châu Âu 25.5 25.3 27.2 27 Châu Á 20 22.8 16.8 18 Khác 19.8 25.9 34.3 35
Nguồn số liệu Quỹ HTPT
Việc cho vay ngắn hạn hỗ trợ xuất khẩu tại ngân hàng Phát triển đã giúp các doanh nghiệp tăng khả năng cạnh tranh, tranh thủ cơ hội mở rộng và đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu hàng hoá trên thị trường quốc tế. Tín dụng xuất khẩu tạo điều kiện cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu giữ vững thị trường truyền thống, tìm kiếm mở rộng thị trường tiềm năng. Ngân hàng Phát triển đã cho các doanh nghiệp vay vốn tín dụng để xuất khẩu sang sang 43 thị trường nước ngoài. Doanh số cho vay sang thị trường Mỹ chiếm tỷ trọng khá cao, thường là xuất khẩu các mặt hàng như tỷ trọng lớn như thủy sản, giày dép,… Thị trường Châu Âu trong đó thị trường EU là thị trường lâu đời của doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam với các mặt hàng như thủy sản, may mặc, đồ gỗ… Thị trường Châu Á trong đó tỷ trọng tại khu vực ASEAN là cao nhất.
Bảng2.11 Doanh số cho vay phân theo loại hình doanh nghiệp
Đơn vị: %
Loại hình doanh nghiệp 2004 2005 2006 2007
Doanh nghiệp nhà nước 54.2 50.72 48.75 45
Công ty TNHH 20.18 22.67 23.12 24.95
Công ty cổ phần 11.63 11.38 10.23 9.73
Doanh nghiệp tư nhân 13.1 14.5 17.4 20
Khác 0.89 0.73 0.5 0.32
Nguồn số liệu Quỹ HTPT
Hoạt động tín dụng xuất khẩu ngắn hạn góp phần tạo lập sân chơi bình đẳng giữa các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế. Kết quả điều tra cơ cấu cho vay tín dụng xuất khẩu xuất khẩu trong các doanh nghiệp cho thấy doanh số cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng lớn nhất