Tên tài khoản: “Tiền mặt” Số hiệu: 111
Quý III năm 2009
Đơn vị: 1000 đồng NT
GS Chứng từSH N-T Diễn giải TKĐƯ Nợ Số tiền Có
30/9 30/9 30/9 … 30/9 … D đầu kỳ
Bảng kê thu tiền mặt
…
Bảng kê chi tiền mặt
… 511 131 152 331 … 270.985,44 … …. … … Cộng phát sinh 92.377.180,91 91.943.957,5 D cuối kỳ 704.208,85 Ngày 30 tháng 9 năm 2009 Ngời ghi sổ Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
2.2.6.6.2 Kế toán tiền gửi ngân hàng
Việc hạch toán tiền gửi ngân hàng kế toán sử dụng trên TK 112 “Tiền gửi ngân hàng” đợc tiến hành tơng tự nh việc hạch toán trên TK 111 “Tiền mặt”
Khi cần chi tiêu Doanh nghiệp Công ty phải làm thủ tục rút tiền hoặc chuyển tiền. Chứng từ sử dụng để hạch toán các khoản tiền gửi là các giấy báo nợ hoặc giấy báo có hoặc bảng sao kê của Ngân hàng kèm theo các chứng từ gốc nh uỷ nhiệm chi, thu Hàng ngày khi nhận đ… ợc do Ngân hàng gửi đến kế toán phải đối chiếu kiểm tra và lập sổ theo dõi tiền gửi và ghi vào sổ sách
Ngày 14 tháng 9 năm 2009 thanh toán tiền mua 1 TSCĐ hữu hình là máy kéo sợi SHOESE1 của Công ty TNHH Minh Anh thanh toán bằng chuyển khoản.
Ngân hàng công thơng Giấy báo Nợ Bắc Giang Ngày 14 tháng 9 năm 2009
Tên TK Nợ: Tiền mặt Số TK Nợ: 111
Số tiền bằng chữ.
Ba tỷ ba trăm ba mơi lăm triệu đồng chẵn Trích yếu: Công ty TNHH Bền Giang rút tiền để thanh toán từ TK
Số tiền (Chữ số): 3.335.000.000đ
Ngày 14 tháng 9 năm 2009 Lập phiếu Kiểm soát Kế toán trởng Giám đốc ngân hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Ngân hàng công thơng Giấy báo có Bắc Giang Ngày 15 tháng 9 năm 2009
Tên TK Nợ: Tiền gi ngân hàng Số TK Nợ: 112
Tên TK Có: Tiền mặt Số TK Có: 111
Số tiền bằng chữ.
Bốn trăm năm mơi triệu đồng chẵn Trích yếu: Công ty TNHH Bền Giang Nộp tiền vào TK
Số tiền (Chữ số): 450.000.000đ
Ngày 15 tháng 9 năm 2009 Lập phiếu Kiểm soát Kế toán trởng Giám đốc ngân hàng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn cứ vào các chứng từ gốc kế toán mở sổ theo dõi tiền gửi ngân hàng
Sổ theo dõi tiền gửi ngân hàng