- Có quyển tổ chức bộ máy sản xuất kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật, chủ động thực hiện các hợp đồng.
liên quan đến chi phí QLDN để ghi nhận vào NKC của tháng Cuối mỗi tháng kế toán ghi vào số cái TK 642.
Thực hiện Kứ/c chi phí QLDN từ sổ cái sang TK 911 để xác định kết quả kinh
doanh trong tháng.
Nợ TK 911 102.127.547 Có TK 642 102.121.547 Có TK 642 102.121.547
Tương tự tháng 11 và tháng 12, kế toán cũng dựa vào các bảng kê, hóa đơn
liên quan đến chi phí QLDN để ghi nhận vào NKC của tháng. Cuối mỗi tháng kế toán ghi vào số cái TK 642. toán ghi vào số cái TK 642.
Bảng 2.9: Bảng tính và phân bổ khấu hao tháng 12/2009
BÁNG TÍNH VÀ PHÂN BỎ KHẨU HAO - THÁNG 12/2009
mn NỘI DUNG TH n Toàn DN ng TK 642 CHỦ
1 | Bộ máy vi tính 1SE 2160 E.2 10.733.333 | VP Cty 223.611
Bộ máy vi tính Sam sung 743 Nx 1§E
2 12160 E.2 27.619.047 | VP Cty 575.398
3 | Máy phofo hiệu Toshiba Model 2030 E.2 27.886.250 | VP Cty 572.244 4 | xe Toyota 64H 2284 D.1 249.699.000 | VP Cty | 2.743.942 4 | xe Toyota 64H 2284 D.1 249.699.000 | VP Cty | 2.743.942
Nhà xe Cty, 80 Trần phú, P4 H 19.877.313 | VP€Cfy| 414.111
Máy vi tính Pentium IV E.2 15.394.000 | VP Cty
Cộng 529.979.610 5.646.628
Tổng cộng: 5.646.628
Người Lập Kế toán trưởng
Phạm Thị Ngân Lê Ngọc Thủy
Dựa vào bảng tính và phân bổ khấu hao tháng 12/2009 hạch toán vào NKC:
Nợ TK 642 5.646.628
Có TK 214 5.646.628
Thực hiện K/c chỉ phí QLDN tháng 11 sang TK 911 để xác định kết quả kinh
doanh của tháng: Nợ TK 911 95.916058 Có TK 642 95.916058 Kết chuyển chỉ phí QLDN tháng 12: Nợ TK 911 1.035.287.316 Có TK 642 1.035.287.316.
Trong quý IV chi phí QLDN của Công ty phát sinh là: 1.203.375.921 đ.