I. Định hớng và các giải pháp tăng cờng công tác đấu tranh
2.10.Các ngành, các cấp phải thờng xuyên kiểm tra nắm bắt tình hình thị
2. Kiến nghị với Nhà nớc một số giải pháp nhằm tăng cờng công tác đấu
2.10.Các ngành, các cấp phải thờng xuyên kiểm tra nắm bắt tình hình thị
vậy nó cũng phải đợc xử lý nghiêm minh để răn đe, ngăn ngừa không để hành vi đó tái diễn đồng thời cho mọi ngời thấy đợc mà tôn trọng pháp luật.
2.9.Nghiêm trị những kẻ tiếp tay cho buôn lậu:
Ngời trực tiếp vi phạm pháp luật đã là nguy hiểm nhng ngời gián tiếp tiếp tay cho việc vi phạm pháp luật đó còn nguy hiểm hơn. Xử lý thích đáng những kẻ buôn lậu và gian lận thơng mại nhng đồng thời cũng cần nghiêm minh đối với những kẻ tiếp tay cho buôn lậu và gian lận thơng mại.
Thực tế ở nớc ta thời gian qua trong lực lợng chống buôn lậu còn tồn tại tiêu cực đó là một số cán bộ trong ngành bị bọn buôn lậu và gian lận thơng mại mua chuộc lam thoái hoá biến chất tiếp tay cho chúng. Điều này rất nguy hiểm vì trong khi các ngành, các cấp gia sức chống tệ nạn này thì một số ngời trong đó lại tiếp tay cho nó. Những việc này chứng minh rằng họ rất coi thờng pháp luật, coi thờng đạo đức. Điển hình trong thời gian qua là 2 vụ án lớn Epco Minh Phụng, Tân Trờng Sanh gây hậu quả rất lớn cho nền kinh tế -xã hội mà trong đó có liên quan đế cán bộ hải quan- những ngời làm việc trong công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại, gây bất bình lớn trong nhân dân, làm tổn thơng đến lòng tin của nhân dân vào những ngời bảo vệ pháp luật. Vì vậy, cần phải xử lý thích đáng những kẻ này đồng thời giáo dục đạo đức trong lực lợng chống buôn lậu và gian lận thơng mại.
2.10. Các ngành, các cấp phải thờng xuyên kiểm tra nắm bắt tình hình thị tr-ờng: ờng:
Có thờng xuyên và tích cực kiểm tra thì mới phát hiện và ngăn chặn tinh trạng buôn lậu và gian lận thơng mại. Buôn lậu và gian lận thơng mại lắm phép "thần thông". Hàng lậu trên thị trờng Việt Nam hiện nay từ nhiều nguồn khác nhau tuồn vào với đủ chủng loại, mẫu mã. Mỗi loại hàng hoá có tới hàng trăm kiểu dáng, mẫu mã. Thực tế một số mặt hàng dán tem đã hạn chế đợc hàng lậu rất nhiều nhng chúng ta khó có thể dán tem ở hàng trăm các mặt hàng khác đợc. Hàng lậu lan tràn dẫn đến "cung" vợt quá "cầu", lúc thì tràn vào ồ ạt làm cho giá cả giảm xuống, lúc chững lại
làm cho giá cả tăng lên làm cho thị trờng mất ổn định. Để khắc phục điều này thì các ngành chức năng cần kiểm tra kiểm soát thị trờng thờng xuyên thì mới giảm bớt đựoc đóng góp vào việc chống buôn lậu và gian lận thơng mại.
-
Kết luận
Buôn lậu và Gian lận thơng mại đang là vấn đề nhức nhối không chỉ ở nớc ta mà còn của nhiều quốc gia trên thế giới.
Buôn lậu và gian lận thơng mại gây ra những hậu quả rất nghiêm trọng về kinh tế, chính trị, xã hội, ảnh hởng sâu sắc tới mọi hoạt động của đất nớc. Vì vậy, đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thơng mại là một nhiệm vụ vô cùng bức xúc đối với Đảng, Nhà nớc, và toàn dân ta, nhất là trong điều kiện nớc ta đang tập trung thực hiện thành công công cuộc đổi mới, từng bớc đa đất nớc b- ớc vào thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá, hội nhập cùng các quốc gia trên thế giới.
Đấu tranh chống buôn lậu và gian lận thơng mại có hiệu quả là điều kiện quan trọng đảm bảo mục tiêu phát triển của nền sản xuất trong nớc, tạo ra môi tr- ờng thơng mại và sản xuất hàng hoá lành mạnh, tăng thu ngân sách, ổn định tỷ giá và thị trờng, góp phần vào quá trình ổn định và phát triển đời sống kinh tế xã hội, làm cơ sở cho việc thắng lợi của sự nghiệp đổi mới và hội nhập quốc tế.
Tình hình buôn lậu và gian lận thơng mại ở Việt Nam nói chung và trên địa bàn thủ đô Hà nội nói riêng trong thời gian qua nói chung diễn ra nghiêm trọng và phức tạp nguyên nhân là do sản xuất trong nớc còn kém phát triển, cha đáp ứng nhu cầu của ngời tiêu dùng, hệ thống pháp luật vẫn tồn tại nhiều bất hợp lý, thiếu đồng bộ, cha phù hợp điều kiện hoàn cảnh của đất nớc, đặc biệt là chính sách thuế suất xuất nhập khẩu, ngời dân cũng cha nhận thức đợc tính chất nghiêm trọng của buôn lậu và gian lận thơng mại. Trong khi đó , hoạt động buôn lậu và gian lận thơng mại ngày càng tinh vi xảo quyệt và mang tính quốc tế, cha tính đến những âm mu phá hoại của các thế lực thù định nớc ngoài.
Bên cạnh đó, lực lợng chống buôn lậu và gian lận thơng mại nói chung lại cha đáp ứng đợc yêu cầu về cả số lợng lẫn trình độ chuyên môn nghiệp vụ. Ph- ơng tiên trang thiết bị, máy móc còn thiếu thốn lạc hậu. Công tác, kiểm hoá còn thô sơ, phần lớn vẫn là kiểm tra, kiểm soát thủ công.
Chính vì vậy, cuộc đấu tranh phòng chống gian lận thơng mại hiện nay phải đối đầu với rất nhiều khó khăn, thử thách và chỉ có thể đạt đợc kết quả thực sự khi có nỗ lực quyết tâm và phối hợp thống nhất của mọi ngành, mọi cấp và sự ủng hộ của nhân dân. Trớc hết cần tiếp tục thực hiện việc công nghiệp hoá theo mô hình chiến lợc mới, nhanh chóng khắc phục sự lạc hậu của đất nớc để hội nhập quốc tế, đồng thời hoàn thiện hệ thống pháp luật đặc biệt là chính sách thuế suất nhập khẩu và các văn bản pháp luật về Hải Quan, tăng cơng sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng trong công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại. Bên cạnh đó phải đẩy mạnh công tác tuyên truyền, vận động nhân dân tham gia công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại. Ngoài ra cần chú ý xây dựng Hải Quan trở thành một lực lợng trong sạch vững mạnh có trang thiết bị hiện đại với các công cụ kiểm tra kiểm soát tiên tiến.
Công tác điều tra chống buôn lậu và gian lận thơng mại hiện nay không chỉ là vấn đề bức súc và thách thức đối với ngành Hải quan nói chung và Cục hải quan TP Hà nội nói riêng .
Công tác này là một nhiệm vụ quan trọng của Cục hải quan TP Hà nội thực hiện bằng việc tiến hành các biện pháp nghiệp vụ, vận động quần chúng, trinh sát bí mật, điều tra và tuần tra kiểm soát công khai nhằm phát hiện, phòng ngừa và đấu tranh xử lý các hành vi buôn lậu hoặc vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới cũng nh các hành vi gian lận thơng mại, đảm bảo cho Cục Hải quan TP Hà Nội thực hiện đầy đủ các chức năng mà đã đợc quy định trong Luật Hải quan.
Công tác Chống Buôn lậu và gian lận thơng mại là công tác khó khăn, phức tạp đòi hỏi ngời làm công tác này vừa phải có phẩm chất đạo đức, trình độ chính trị, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng, có ý thức tổ chức kỷ luật, vừa phải đợc huấn luyện kỹ thuật, đợc trang bị phơng tiện, vũ khí đảm bảo đủ sức hoàn thành nhiệm vụ đợc giao xứng đáng là "ngời chiến sỹ biên phòng trên mặt trận kinh tế".
Làm tốt công tác Chống buôn lậu và gian lận thơng mại trên địa bàn Hải quan TP Hà nội là góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của Thủ đô, thúc đẩy nền sản xuất trong nớc và tạo đà cho sự phát triển kinh tế đất nớc và hội nhập quốc tế ./.
Tài liệu tham khảo
1. Báo cáo kết quả hoạt động chống buôn lậu và gian lận thơng mại của Tổng cục Hải quan các năm 1996, 1997, 1998, 1999, 2000 và tháng 1, 2 năm 2001.
2. Báo Hải quan các số năm 2000, 2001.
3. Bộ Luật hình sự nớc CHXHCN Việt Nam (Năm 1999).
4. Luật Hải quan
5. Pháp lệnh Hải quan.
6. Pháp lệnh xử lý vi phạm hành chính ngày 6/7/1995
7. Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu.
8. Biểu thuế xuất khẩu - Biểu thuế nhập khẩu. Các văn bản mới nhất về thuế xuất nhập khẩu. NXB Thống kê, 2001.
9. Hiệp định chung về thuế quan và thơng mại. Bộ Thơng mại, 1995.
10. Nghị định số 16/CP ngày 20/03/1996 của Chính phủ quy định về việc xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực quản lý nhà nớc về Hải quan.
11. Nghị định số 54-1998/NĐ-CP ngày 21/7/1998 của Chính phủ về sữa đổi bổ sung một số điều của nghị định 16/CP. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
12. Chỉ thị 853/1997/CT-TTg ngày 11/10/1997 của Thủ tớng Chính phủ về đấu tranh Chống buôn lậu trong tình hình mới.
13. Hiệp định về thực hiện điều 7 của hiệp định chung về thuế quan và mậu dịch 1994(Thờng gọi là hiệp đinh trị giá GATT 1994)
14. Quyết định 127-2001/QĐ-TTg của Thủ tớng Chính phủ về việc thành lập Ban chỉ đạo chống buôn lậu, hàng giả và gian lận thơng mại.
15. Danh mục văn bản pháp qui về tổ chức bộ máy của ngành Hải quan theo luât Hải quan ngày 29/06/2001
16. Qui định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, tổ chức bộ máy và mối quan hệ công tác của các đơn vị trực thuộc Hải quan thành phố Hà nội.
17. Lê Thanh Bình. Chống buôn lậu và gian lận thơng mại. Nxb Chính trị Quốc gia, 1999.
18. Website của Tổng cục Hải quan:
http://www.customs.gov.vn/
19. Website của Bộ thơng mại :
http://www.mot.gov.vn/
20.Website của Bộ Tài chính
Phụ lục I
Kết quả bắt giữ ma tuý từ năm 1995 đến năm 2002 của ngành Hải quan
Nguồn: Cục điều tra CBL – TCHQ
Năm Tang vật Heroin (Kg) Thuốc phiện (Kg) Các loại khác 1995 1,44 30 28 kg cần sa 1996 24,21 89,15 2,2 kg cần sa
19100 ống thuốc gây nghiện 14200 viên tân dợc cấm nhập
1997 0,82 98,0 6,663 kg cần sa
36747 ống thuốc gây nghiện
1998 2,7 15,1 100000 viên thuốc gây nghiện các loại
1999 2,21 34,2
0,42 kg mooc-phin
22306 ống thuốc gây nghiện Diazepam 80 lọ có chứa chất Methamphetamin
2000 6,35 21,11
0,52 kg Methamphetamin
200 ống thuốc gây nghiện Diazepam 12672 viên tân dợc cấm nhập
2001 0,7 4,45 3651 ống thuốc gây nghiện Diazepam
Phụ lục II
Kết quả bắt giữ bắt giữ ngoại tệ, văn hoá phẩm phản động, vũ khí, cổ vật từ năm 1995 - 2001 của ngành Hải quan
Nguồn: Cục điều tra CBL – TCHQ
Năm Ngoại tệ Vũ khí, chất nổ Văn hoá phẩm nội dung xấu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cổ vật 1995 8 súng các loại 122 kg thuốc nổ 1811 bình xịt hơi độc 2400 ấn phẩm 1800 món 1996 945510 USD 2700000 Yên Nhật 72100 DM 689600 NDT 13 súng các loại 6 bình xịt hơi cay 64 kg thuốc nổ 3131 kíp nổ 775 ấn phẩm 8878 băng đĩa 375 món 1997 1700000 USD 2000m dây cháy chậm 54 kg thuốc nổ 43 hạt nổ 3300 ấn phẩm 5283 băng đĩa 375 món 1998 1500000 USD 51270000 VNĐ giả 133 kg thuốc nổ 449 kíp nổ 4980m dây cháy chậm 232 ấn phẩm 1000 băng đĩa 47 món 1999 1200000 USD 75000000 VNĐ giả 45 kg thuốc nổ 150m dây cháy chậm 550 ấn phẩm 175 món 2000 3700000 USD 14 kg vàng 90 kg thuốc nổ 1000 kíp nổ 36000 ấn phẩm 2001 430460 USD 500000NDT 119,8 kg thuốc nổ 37500 que pháo 42 Đĩa hình 62 ấn phẩm 35 món Phụ lục III
Kết quả thu thuế trong 10 năm từ 1990 - 2000:
Kết quả thu thuế đạt 736 tỷ đồng.
Kết quả thu thuế đạt 1.129 tỷ đồng, vợt chỉ tiêu 29 tỷ đồng.
Kết quả thực thu 2.474 tỷ đồng. ( Nhà nớc giao chỉ tiêu cho ngành Hải quan 1.920 tỷ đồng).
Kết quả thu thuế đạt 6.134 tỷ đồng, bằng 188% chỉ tiêu đợc giao. Kết quả thu thuế đạt 10.050 tỷ đồng. Tăng hơn 60% so với năm 1993. Kết quả thu thuế đạt 13.500 tỷ đồng. Tăng 40% so với năm 1994. Kết quả thu thuế ớc đạt 15.200 tỷ đồng. Tăng 12% so với năm 1995.
Kết quả thu thuế đạt 13.500 tỷ đồng. Giảm gần 4.000 tỷ đồng so với kế hoạch. Kết quả thu thuế đạt 16.600 tỷ đồng, vợt kế hoạch đợc giao 600 tỷ đồng;. Kết quả thu thuế đạt 23.307 tỷ đồng, đạt 110,99% so với kế hoạch thu cả năm. Kết quả thu thuế đạt 24.423 tỷ đồng, đạt 106% so với kế hoạch.
Mục lục
Trang
Chơng I:...1
Tổng quan phòng chống buôn lậu và gian lận thơng mại trong thơng mại quốc tế ...5
1. Khái niệm buôn lậu và gian lận thơng mại trong Thơng mậi quốc tế (TMQT)...5
1.1Khái niệm...5
1.1.1 Buôn lâu và vận chuyển hàng hoá trái phép :...5
1.1.2 Gian lận thơng mại :...7
1.1.3 Gian lận thơng mại trong lĩnh vực Hải quan :...7
1.2. Phân biệt giữa buôn lậu và gian lận thơng mại...10
1.3 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thơng mại...11
1.3.1 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thơng mại đối với nền kinh tế quốc dân...11
1.3.2 Hậu quả của Buôn lậu gian lận thơng mại đối với văn hoá xã hội ...12
1.3.3 Hậu quả của buôn lậu và gian lận thong mại đối với an ninh chính trị:...13
2. Các hình thức buôn lậu và gian lận thơng mại thờng gặp trong lĩnh vực Hải quan:...13
2.1 Các hình thức buôn lậu :...13
2.2 Các hình thức gian lận thơng mại...14
2.2.1.Khai báo không trung thực...14
2.2.2. Xuất trình không đúng chủng loại hàng hoá...17
2.2.3. Xuất trình giấy tờ, chứng từ xuất nhập khẩu hàng hoá không đầy đủ, thiếu tính chân thực...17
3. Cơ sở pháp lí để đấu tranh phòng chống buôn lậu và gian lận thơng
mại:...18
3.1. Các quy định quốc tế về chống buôn lậu và gian lận thơng mại ...18 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3.1.1.Quy định trong hiệp định chung về thuế quan và thơng mại (GATT)...18
3.1.2. Quy định trong công ớc quốc tế về đơn giản hoá và hài hoà hoá toàn bộ thủ tục Hải quan ( công ớc KYOTO)...19
3.1.3. Quy định trong công ớc quốc tế về giúp đỡ hành chính lẫn nhau, điều tra, ngăn ngừa và trấn áp các vi phạm Hải quan ( Công ớc NAIROBI)...20
3.2. Các quy định của Việt Nam đối với hoạt động chống Buôn lậu và Gian lận thơng mại...20
4. Công cụ phòng chống buôn lậu và gian lận thơng mại...21
4.1 Công tác kiểm tra và đăng kí tờ khai :...21
4.1.1.Các mẫu tờ khai đợc sử dụng :...22
4.1.2 Hồ sơ Hải quan :...23
4.2 Kiểm tra, giám sát thực tế hàng hoá...24
4.2.1 Đối tợng kiểm tra, giám sát thực tế hàng hoá:...24
4.2.2 Các hình thức kiểm tra thực tế hàng hoá XNK:...24
4.3 Xác định trị giá Hải quan...26
4.4. Kiểm tra sau thông quan :...26
4.4.1 Khái niệm kiểm tra sau thông quan :...26
4.4.2. Vai trò của kiểm tra sau thông quan :...27
4.4.3 Quá trình kiểm tra sau thông quan :...28
5. Các lực lợng tham gia thực hiện phòng chống buôn lậu và gian lận th- ơng mại trên lãnh thổ Việt Nam :...28
5.1.Lực lợng hải quan:...28
5.2.Lực lợng của Bộ nội vụ:...29
5.4.Lực lợng quân đội:...29
5.5. Lực lợng quản lý thị trờng:...29
5.6. Lực lợng thuế:...30
6. Những nhân tố ảnh hởng :...31
6.1 Nhân tố kinh tế...31
6.2. Những nhân tố văn hoá - xã hội :...32
6.3 Những nhân tố từ hệ thống hành pháp và lập pháp :...33
6.4. Các nhân tố khác:...34
Chơng II...35
Thực trạng các hoạt động phòng chống buôn lậu và gian lận thơng mại tại Cục Hải quan thành phố Hà Nội...35
1.Giới thiệu về Cục Hải quan thành phố Hà Nội :...35 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.1.Nhiệm vụ, quyền hạn của cục Hải quan Hà Nội :...35
1.2.Các hoạt động của cục Hải quan Hà nội trong giai đoạn 2001-2003:...37
1.2.1.Công tác giám sát quản lý...37
1.2.2. Công tác kiểm tra thu thuế XNK...37
1.2.3.Công tác trị giá tính thuế...37
1.2.4.Công tác điều tra chống buôn lậu...38
1.2.5.Công tác kiểm tra sau thông quan...38
1.2.6. Công tác công nghệ thông tin...39
1.2.7.Công tác xây dựng lực lọng...39
1.2.8 Công tác thanh tra, kiểm tra...40
1.2.9 Công tác văn phòng...40
1.3.Chống buôn lậu và gian lận thơng mại - Một trong những nhiệm vụ then chốt của Cục Hải quan TP Hà nội:...41
2.Tình hình và thực trạng của công tác chống buôn lậu và gian lận thơng