d. Các chế độ chính sách của Nhà nước về lao động – tiền lương đang được áp dụng trong trung tâm
2.4.1Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán và chức năng nhiệm vụ quyền hạn của phòng
của phòng Trưởng phòng Kế toán Kế toán thanh toán Thủ quỹ kiêm quản lý vé – lệnh Kế toán kho Thủ kho
* Trưởng phòng kế toán : Điều hành toàn bộ công việc của phòng kế toán và chịu trách nhiệm trước Pháp luật, giám đốc về mọi hoạt động của phòng chức năng nhiệm vụ được phân công hoặc ủy quyền.
- Tham gia xây dựng các quy trình tài chính và định mức kinh tế kỹ thuật, định mức chi phí cho Trung tâm Chủ trì việc phân tích đánh giá tình hình tài chính kết quả sản xuất kinh doanh của đơn vị nhằm tiết kiệm chi phí
- Quản lý doanh thu, kiểm soát chặt chẽ các khoản mục chi phí theo định mức đã ban hành và đảm bảo sử dụng hợp lý các khoản chi phí. Xây dựng kế hoạch thu chi tài chính hàng năm của toàn công ty
- Kiểm tra, ký duyệt các chứng từ thanh toán đảm bảo việc thanh toán đúng quy định, giá cả phù hợp
- Tổng hợp số liệu, lập báo cáo thực hiện tháng, quý, năm theo quy định - Xây dựng kế hoạch ngân sách của trung tâm, theo dõi tài sản cố định
- Lập các báo cáo theo yêu cầu của ban giám đốc, tổng điều hành khối, Phòng tài chính – kế toán Tổng công ty
- Hàng tháng đánh giá chất lượng công tác của các cán bộ công nhân viên trong phòng trình Giám đốc phê duyệt để làm cơ sở tính lương.
- Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của giám đốc trung tâm. - Tổ chức phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
* Kế toán thanh toán :
- Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của các chứng từ thu chi: viết phiếu thu, phiếu chi tiền mặt.
- Thực hiện các giao dịch qua ngân hàng. Thực hiện việc thanh toán trả lương, thu tiền bảo hiểm vật chất; tiền thế chấp bổ sung; tiền bảo hiểm phương tiện cho cán bộ công nhân viên trung tâm qua thẻ ATM.
- Cập nhật chứng từ tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, các khoản công nợ phải thu, phải trả, tiền lương, BHXH, BHYT, KPCĐ vào phần mềm kế toán.
- Kiểm soát tiền thu bán vé đầu bến
- Theo dõi các khoản công nợ phải thu, phải trả
- Theo dõi thế chấp, phạt vi phạm bồi hoàn vật chất của lái xe, nhân viên bán vé
- Theo dõi việc thanh toán lương cho CBCNV trung tâm đúng với quy chế trả lương của đơn vị
- Hàng quý kiểm kê và đối chiếu với bộ phận thu ngân Phòng Vận tải về số tồn quỹ tiền mặt tại phòng vận tải.
- Hàng tháng đối chiếu phát sinh với phòng tài chính kế toán tổng công ty - Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của phụ trách phòng. * Thủ quỹ kiêm quản lý vé – lệnh
- Chịu trách nhiêm quản lý quỹ tiền mặt, thu chi theo đúng phiếu thu, phiếu chi
- Hàng ngày báo cáo số dư tiền mặt tại quỹ với phụ trách phòng: thực hiện giao dịch gửi tiền mặt vào tài khoản ngân hàng
- Quản lý vé, lệnh: Nhận vé, lệnh từ phòng TC – KT Tổng công ty: giao vé, lệnh cho Phòng vận tải đảm bảo tiến độ
- Hàng tháng kiểm kê và quyết toán vé, cuống vé, lệnh với Phòng vận tải và báo cáo kết quả với trưởng phòng.
- Kiểm tra chi phí trên Lệnh vận chuyển: cập nhật chi phí trên lệnh vận chuyển vào phần mềm kế toán; Tổng hợp đối chiếu doanh thu, chi phí của lệnh vận chuyển với Phòng vận tải.
- Kiểm tra, xác nhận số liệu trên Bảng tổng hợp doanh thu, chuyến lượt thực hiện do Phòng Vận tải lập làm căn cứ tính lương cho lái, phụ xe.
- Hàng tháng đối chiếu số dư quỹ tiền mặt với phòng TC – KT Tổng công ty.
- Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của phụ trách phòng. * Kế toán kho:
- Theo dõi thống kê vật tư phụ tùng, nguyên vật liệu xuất nhập kho.
- Kiểm tra các thông tin trên Phiếu sửa chữa, kiểm soát định ngạch bảo dưỡng sửa chữa và thay thế vật tư phụ tùng, viết phiếu xuất kho.
- Tham gia kiểm nghiệm vật tư phụ tùng nhập kho cùng với Đốc công, nhân viên cung ứng vật tư và thủ kho. Kiểm soát giá mua vật tư phụ tùng.
- Hạch toán số liệu nhập, xuất kho vào phần mềm kế toán. Cuối tháng báo cáo chi phí bảo dưỡng sửa chữa theo từng tuyến, từng đầu xe. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Sắp xếp, quản lý chứng từ sổ sách của phòng
- Hàng tháng tổng hợp báo cáo số liệu nhập, xuất tồn vật tư phụ tùng và chủ trì đối chiếu khớp số liệu với thủ kho, nhân viên cung ứng vật tư.
- Là người chủ trì cùng với thủ kho, nhân viên cung ứng vật tư hàng tháng kiểm kê kho, đối chiếu kết quả kiểm kê với số liệu báo cáo, sổ sách nếu có sai lệch phải báo cáo trưởng phòng xử lý.
- Là người chủ trì cùng với thủ kho, nhân viên cung ứng vật tư lên phương án thanh lý vật tư phụ tùng cũ đã qua sử dụng.
- Kiêm nhiệm: Kiểm soát doanh thu trên lệnh vận chuyển, đối chiếu khớp với biên bản nghiệm thu của phòng Vận tải. Hàng tháng phải tổng hợp những sai sót của nhân viên nghiệm thu báo cáo trưởng phòng giải quyết. Trường hợp có sai sót nghiêm trọng liên quan đến thất thoát doanh thu thì báo ngay trưởng phòng xử lý.
- Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của phụ trách phòng. * Thủ kho:
- Thực hiện thủ tục xuất nhập vật tư phụ tùng. Theo dõi hàng hóa xuất nhập tồn.
- Xắp xếp hàng hóa trong kho, theo dõi vật tư tồn kho tối thiểu.
- Tuân thủ các nguyên tắc phòng cháy chữa cháy và an toàn trong kho
- Hàng tháng tổng hợp báo cáo số liệu nhập, xuất tồn vật tư phụ tùng và đối chiếu khớp số liệu với kế toán kho, nhân viên cung ứng vật tư.