319 852.595.229 1.485.175.411 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn
2.2.2 Phân tích chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn lưu động 1 Kết cấu vốn lưu động của chi nhánh
2.2.2.1 Kết cấu vốn lưu động của chi nhánh
Vốn lưu động của chi nhánh dùng tài trợ cho các bộ phận của TSLĐ bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho và TSLĐ khác. Trong đó tỷ trọng của TSLĐ khác trong tổng TSLĐ là rất nhỏ chủ yếu là ba bộ phận còn lại.
Nhận xét:
Ta thấy vốn lưu động của chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh. Năm 2007 so với năm 2006 vốn lưu động tăng 33.530.622.000 đồng với tỷ lệ tăng 142,41%. Việc tăng này do
+ Tiền và các khoản tương đương tiền tăng 3.664.715.000 đồng với tỷ lệ tăng 75,16%
+ Đặc biệt là các khoản phải thu tăng 20.051.009.000 đồng với tỷ lệ tăng 188,56%
+ Hàng tồn kho tăng 9.291.548.000 đồng với tỷ lệ tăng 125,66%
+ Tài sản ngắn hạn khác cũng tăng 523.351.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 81,59%
Năm 2008/2007 vốn lưu động của Chi nhánh giảm mạnh 21.783.487.000 đồng với tỷ lệ giảm 38,17% Việc giảm này là do:
+ Tiền và các khoản tương đương với tiền giảm 1.179.235.000 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 13,8%
+ Các khoản phải thu ngắn hạn giảm 8.717.762.000 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 28,41%
Cơ cấu vốn lưu động của chi nhánh năm 2006 – 2008
Đơn vị: 1000 đồng
Chỉ tiêu
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh
07/06 08/07 Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % Số tiền TT % I. Tiền 4.875.527 20,7 8.540.242 14,96 6.054.762 17,16 3.664.715 75,16 (1.179.235) (13,8) II. Các khoản phải thu NH 10.633.354 45,16 30.684.363 53,76 21.966.601 62,24 20.051.009 188,56 (8.717.762) (28,41) 1. Phải thu của khách hàng 10.143.089 43,08 27.963.245 48,99 15.557.199 44,08 17.820.156 175,68 (12.406.046) (44,36) 2. Trả trước cho người bán 626.000 2,65 257.096 0,45 478.896 1,36 (368,904) (58,93) 221.800 86,27 3. Phải thu khác 18.154 0,07 2.763.330 4,84 6.040.506 17,12 2.745.176 152,21 3.277.176 118,59 4. Dự phòng phải thu NH khó đòi (153.890) (0,65) (299.309) (0,52) (109.999) 0,31 (145.419) (94,49) (189.310) (172,21) III. Hàng tồn kho 7.393.918 31,4 16.685.466 29,23 5.863.306 16,61 9.291.548 125,66 (10.822.160) (64,85) IV. Tài sản NH khác 641.415 2,72 1.164.766 2,04 1.406.681 3,98 523.351 81,59 241.915 20,76 1. Chi phí trả trước NH 72.538 0,3 81.827 0,14