Việc cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn chiếm vị trí quan trọng trong kinh doanh của ngân hàng ,bất kể một trờng hợp nào xảy ra có ảnh hởng đến nguồn vốn đều có ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nh chúng ta đã biết, kế hoạch về nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng bị ảnh hởng của việc trả nợ trớc hạn của các khách hàng bởi khi vay giữa ngân hàng và khách hàng bao giờ cũng có cam kết trả nợ vào một ngày rõ ràng có nghĩa là ngày đó đợc khách hàng đồng ý và ngân hàng chấp nhận và đây cũng chính là căn cứ để ngân hàng lên kế hoạch hoạt động cho kỳ tiếp theo. Việc khách hàng trả nợ gốc trớc hạn có nghĩa là cha đến ngày hạn trả nhng khách hàng đã trả nợ rồi. Vấn đề này trong các văn bản, chế độ của ngân hàng Nhà n- ớc cũng nh riêng từng hệ thống ngân hàng không có qui định cụ thể nào về cách xử lý nên nó không đợc thống kê trên các sổ sách thích hợp.
Tuy nhiên trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội em nhận thấy đây là vấn đề ít nhiều gây thiệt hại cho ngân hàng nên em xin đa ra đề xuất nhằm hạn chế bớt phần nào thiệt hại. Trong trờng hợp khách hàng trả nợ trớc thời hạn thì áp dụng tỷ lệ phí trả trớc hạn cụ thể:
Số tiền phạt = (Số tiền trả trớc hạn) * (Tỷ lệ phí trả trớc hạn) * (Số ngày còn lại của hợp đồng vay vốn).
Phí trả trớc hạn =
Lãi xuất vay
VD: 1 CTy TM A vay số tiền là 100.000.000 VNĐ thời hạn vay từ ngày 01/03/2004 đến 01/08/2004 (5 tháng – 184 ngày), lãi xuất vay 0,9%/tháng.
Lãi dự thu = 100.000.000 * 0,9% * 184 30 = 5.520.000 đ Nhng sau 2 ngày khách hàng đã đến trả gốc: Lãi thực thu = 100.000.000 * 0,9% * 2 30 = 60.000 đ
Số tiền lãi mà NH không đợc hởng là: 5.520.000 - 60.000 =5.460.000đ
Trong khi đó NH đã mất nhiều chi phí về thời gian, chi phí về nhân công, để làm thủ tục cho vay (thẩm định dự án, )
… …
Nếu NH áp dụng mức lãi xuất phạt: Giả sử : Tỷ lệ phí trả trớc hạn = 0,9% / 30 = 0,03%
Số tiền phạt = 100.000.000 * 0,03% * (184 - 2) = 5.460.000 đ
Việc áp dụng tỷ lệ phí ngoài mục đích làm giảm bớt thiệt hại cho ngân hàng, giúp NH có kế hoạch cho vay hợp lý ngoài ra còn làm cho khách hàng phải có trách nhiệm trong việc tính toán nhu cầu vay vốn từ đó tính toán mức vay và thời gian vay cần thiết lập kế hoạch sử dụng vốn vay của mình đợc chính xác. Qua đó sẽ tránh đợc tình trạng khách hàng cố làm đơn vay vốn trong giới hạn cho vay mà không cần quan tâm đến thời gian sử dụng vốn và khả năng trả nợ cho ngân hàng .