I. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh và tổ chức công
I.3.2. Hình thức sổ kế toán đang áp dụng tại Công ty cầu 7 Thăng Long
Hiện nay, Công ty cầu 7 Thăng Long áp dụng hình thức sổ kế toán
Chứng từ - ghi sổ theo phần mềm kế toán CADS trên máy vi tính để thực hiện công tác kế toán của mình.
Phần mềm kế toán CADS theo hình thức chứng từ-ghi sổ đợc mô phỏng theo sơ đồ sau: Kế toán trởng Kế toán tiền lơng và BHXH Kế toán TSCĐ Kế toán vốn bằng tiền và thanh toán nợ Kế toán vật liệu và CCDC Kế toán tập hợp chi phí và tính giá thành Kế toán tổng hợp
Nhân viên kế toán các đội xây dựng
Cộng xâu lọc Lệnh kết chuyển
Nội dung chơng trình luân chuyển số liệu trong máy:
- Thông tin đầu vào của máy: Hàng ngày hoặc định kỳ, căn cứ vào nội dung nghiệp vụ kinh tế đợc phản ánh ghi chép trên chứng từ gốc, kế toán nhập dữ liệu vào máy theo đúng quan hệ đối ứng tài khoản, mã đối tợng liên quan đã đợc mã hoá, khai báo khi cài đặt phần mềm. Sau đó, máy tự động ghi nội dung các chứng từ gốc vào bảng kê chứng từ gốc và cũng từ chứng từ gốc, kế toán lập các bảng phân bổ trên máy. Từ các dữ liệu đợc nhập vào máy từ chứng từ gốc và bảng phân bổ, qua chức năng cộng xâu lọc, máy sẽ tự động ghi các dữ liệu vào các CT-GS, các sổ chi tiết tài khoản theo từng đối tợng, sổ cái các tài khoản. Bên cạnh đó, máy cũng tự động tổng hợp các số liệu trên các CT-GS để ghi vào sổ đăng ký CT-GS, tổng hợp các số liệu trên các sổ chi tiết các tài khoản để ghi vào bảng tổng hợp chi tiết, tổng hợp các số liệu trên các sổ cái để ghi vào bảng cân đối số phát sinh. Chức năng cộng xâu lọc là chức năng tự động cộng các số phát sinh của một tài khoản của một đối tợng (công trình) trong một kỳ (quý). Phần mềm này chỉ tự
Chứng từ gốc
Xử lý chứng từ gốc
Lập bảng kê chứng từ gốc và các bảng phân bổ
Máy tính thực hiện lên các loại sổ: chứng từ - ghi sổ Sổ chi tiết Sổ cái Sổ đăng ký chứng từ - ghi sổ Bảng tổng hợp chi tiết
động thực hiện các toán tử đơn giản là cộng, trừ khi xác định các số phát sinh, số d trên tài khoản. Các nghiệp vụ kết chuyển cần thiết (kết chuyển chi phí, kết chuyển giá vốn...) phải qua thao tác dùng lệnh kết chuyển của kế toán. Khi kế toán thực hiện lệnh kết chuyển đúng, máy sẽ tự động chuyển toàn bộ giá trị d Nợ (Có) hiện thời của tài khoản bị kết chuyển sang bên Có (Nợ) của tài khoản đợc kết chuyển.
Các mẫu số kế toán mở theo hình thức kế toán CT-GS đã đợc mã hoá sẵn trong máy.
- Thông tin đầu ra của máy: kế toán có thể in ra bất cứ lúc nào các sổ chi tiết, sổ cái, CT-GS...khi kế toán cần sử dụng.