II. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 220 10.150.000 10.150.000
BẢNG 07 : KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2003
2003 - 2005
ĐVT: VND
Chỉ tiêu Mã
số Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
CHÊNH LỆCH 04/03 CHÊNH LỆCH 05/04TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI(%) TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI(%) TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI(%) TUYỆT ĐỐI TƯƠNG ĐỐI(%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
_Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 40.991.380.776 62.443.469.867 79.059.343.829 21.452.089.091 52,33 16.615.873.962 26,61 _ Các khoản giảm trừ 03 225.116.465 34.028.010 61.682.000 -191.088.455 -84,88 27.653.990 81,27 + Giảm giá hàng bán 05 29.177.010 29.177.010 -29.177.010 -100 + Hàng bán bị trả lại 06 225.116.465 4.851.000 61.682.000 -220.265.465 -97,85 56.831.000 1171,53 1. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 40.766.264.311 62.409.441.857 78.997.661.829 21.643.177.546 53,09 16.588.219.972 26,58 2. Giá vốn hàng bán 11 33.083.459.012 53.296.963.426 70.637.317.085 20.213.504.414 61,10 17.340.353.659 32,54 3. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 7.682.805.299 9.112.478.431 8.360.344.744 1.429.673.132 18,61 -752.133.687 -8,25 4. Doanh thu hoạt động tài chính 21 6.711.520 119.665.377 431.462.662 112.953.857 1682,98 311.797.285 260,56 5. Chi phí tài chính 22 3.881.651.421 5.047.721.498 3.834.471.808 1.166.070.077 30,04 -1.213.249.690 -24,04 Trong đó: lãi vay phải trả 23 3.876.448.278 5.021.055.574 3.791.373.852 1.144.607.296 29,53 -1.229.681.722 -24,49 6. Chi phí bán hàng 24 1.294.612.296 1.701.297.747 2.217.331.099 406.685.451 31,41 516.033.352 30,33 7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 2.293.024.346 2.520.140.037 3.034.519.899 227.115.691 9,90 514.379.862 20,41 8. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 220.228.756 -37.015.474 -294.515.400 -257.244.230 -116,81 -257.499.926 695,65 9. Thu nhập khác 31 66.987.467 447.552.356 945.193.485 380.564.889 568,11 497.641.129 111,19 10. Chi phí khác 32 36.048.632 70.276.500 177.937.050 34.227.868 94,95 107.660.550 153,20 11.Lợi nhuận khác 40 30.938.835 377.275.856 767.256.435 346.337.021 1119,42 389.980.579 103,37 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 50 251.167.591 340.260.382 472.741.035 89.092.791 35,47 132.480.653 38,94 13. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 51 80.373.628 95.272.905 132.367.490 14.899.277 18,54 37.094.585 38,94 14. Lợi nhuận sau thuế 60 170.793.963 244.987.477 340.373.545 74.193.514 43,44 95.386.068 38,94
2005 xí nghiệp chưa khai thác hết khả năng nguồn nhân lực vốn có, đồng thời kỹ năng bán hàng chưa cao dẫn đến việc thuê nhiều nhân viên bán hàng hơn mức cần thiết. Ngoài ra xí nghiệp cũng cần chú ý đến việc đào tạo kiến thức chuyên môn, phong cách chuyên nghiệp cho lực lượng bán hàng để có thể phát huy tối đa nguồn nhân lực
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: năm sau tăng cao hơn năm trước. Chi phí quản lý năm 2004 tăng so với năm 2003 là 227.115.691đồng tương ứng 9,90% và tăng 514.379.862 đồng tương ứng 20,41% vào năm 2005. Đây cũng là khoản chi có ảnh hưởng quan trọng đến tổng lợi nhuận của Xí nghiệp, Xí nghiệp cần phải xem lại số lượng cũng như chất lượng của máy photocopy, máy vi tính, máy lạnh,…phục vụ cho nhu cầu quản lý để có thể sử dụng vừa đủ lượng máy cần thiết, cũng như thời gian sử dụng hợp lý để góp phần tiết kiệm chi phí.
- Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh: trong các năm qua có biểu hiện giảm sút. Năm 2004 đã giảm 257.244.230 đồng tương ứng giảm 116,81% và đã âm một khỏan là 37.015.474 đồng. Tình hình vẫn không đổi ở năm 2005, lợi nhuận thu được là -294.515.400 đồng và đã giảm đi về giá trị một lượng 257.244.230 đồng tương ứng giảm trên 6 lần hay 695,65%. Nguyên nhân do các năm qua doanh nghiệp bị thiếu hụt vốn kinh doanh nên đã đi vay ngắn hạn và phải trả lãi vay khá lớn, đồng thời xí nghiệp đang áp dụng phương pháp khấu hao tài sản cố định theo đường thẳng và bị hạn mức của Ngân hàng khống chế, dẫn đến khoản khấu hao cơ bản trong hai năm đầu quá lớn, cộng với sự gia tăng giá vốn hàng bán với tốc độ cao của ngành in nên kết quả không thể tránh được là lợi nhuận mang giá trị âm. Tuy nhiên tổng lợi nhuận sau cùng vẫn được bảo đảm do được khoản thu nhập khác bù đắp và sinh lời.
- Tổng lợi nhuận trước thuế năm 2004 là 340.260.382 đồng tăng so với năm 2003 là 89.092.791 đồng tương ứng tăng 35,47% và tăng 132.480.653 đồng tương ứng tăng 38,94% vào năm 2005. Trong các năm qua xí nghiệp không chỉ quan tâm đến sự tăng trưởng lợi nhuận về số lượng mà còn quan tâm đến sự tăng trưởng về chất lượng, tỷ lệ tăng 2005 là 38,94% tức là đã tăng 2,53% so với tỷ lệ này cùng kỳ năm trước. Chủ yếu do Xí nghiệp giao hàng đúng hợp đồng, chất lượng được bảo đảm và giá cả ngày càng cạnh tranh nên chiếm được lòng tin của khách hàng, do đó thu hút ngày càng nhiều khách hàng mới
- Lợi nhuận khác cũng liên tục tăng với tốc độ nhanh. Chỉ với 30.938.835 đồng năm 2003 sang năm 2004 đã tăng lên 377.275.856 đồng với tốc độ tăng trên 11 lần hay 1119,42% và tăng 389.980.579 đồng tương ứng tăng 103,37% vào năm 2005. Lợi nhuận tăng cao chủ yếu là do Xí nghiệp sản xuất với số lượng lớn theo hợp đồng nên khoản lợi nhuận khác thu được từ bán phế liệu giấy mực in, bản kẽm từ dịch vụ khác là mài dao,… cũng liên tục tăng.
Nhận xét:
Tóm lại, qua phân tích trên ta nhận thấy lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của xí nghiệp trong năm 2004 và năm 2005 đã giảm nhiều so với năm 2003 do giá vốn hàng bán tăng nhanh, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao cũng như chi phí tài chính - chủ yếu là trả lãi vay tăng cao. Do vậy để tăng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, xí nghiệp cần phải nhanh chóng đưa ra biện pháp khắc phục tiết kiệm chi phí để giảm giá thành sản xuất đặc biệt là chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, đồng thời đẩy mạnh sản xuất kinh doanh nhằm đạt được hiệu quả tốt hơn.