NĂM 2006 – 2008
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm (bảng 1), ta nhận thấy rằng tổng doanh thu của công ty tăng từ 147.571.507 đồng năm 2006 lên 8.898.335.031 đồng năm 2007, tức tăng 8.750.763.524 đồng, tương đương 5.929,85%. Sang năm 2008, tổng doanh thu tăng lên 9.125.607.452 đồng, vượt hơn năm 2007là 2,55%. Từ năm 2006– 2007, tổng doanh thu tăng là donăm 2006 công ty mới thành lập nên chỉ hoạt động đượcquí IV, vì thế doanh thu năm 2007 tăng rất nhiều so với năm 2006; từ năm 2007 - 2008, tổng doanh thu tăng không đáng k ể, mặc dù năm 2008, tình hình kinh tế nước ta nói chung và tỉnh Trà Vinh nói riêng có nhiều biến động do ảnh h ưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nhưng công ty đã áp dụng nhiều biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động như: quảng cáo trên Internet, phát tờ rơi, khuyến mãi,…
Bên cạnh sự gia tăng của doanh thu thì tình hình chi phí của công ty cũng có chiều hướng tăng. Năm 2007, giá vốn hàng bán của công ty là 8.508.595.581 đồng, tăng8.364.141.367 đồng với tỷ lệ 5.790,17% so với năm 2006. Đócũnglà donăm 2006 công ty mới đi vào hoạt động được 3 tháng nên giá vốn hàng bán ít hơn so với năm 2007. Năm 2008, do ảnh h ưởng của lạm phát nên giá vốn hàng bán tiếp tục tăng 207.950.750 đồng với tỷ lệ 2,44 %. Cùng với sự gia tăng của giá vốn hàng bán thì chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng. Cũng với lý do trên, năm 2007 so với năm 2006, chi phí quản lý kinh doanh tăng 234.942.567 đồng, tương đương với 800,45%, năm 2008 chi phí này tiếp tục tăng 8.179.588 đồng, tương ứng với 3,09%. Cùng với sự tăng lên của 2 loại chi phí trên thì chi phí tài chính, trong đó ch ủ yếu là chi phí lãi vay năm 2008 cũng tăng lên 2.665.874 đồng với tỷ lệ 3,06% so với năm 2007. Năm 2006, do công ty không có vay ngắn hạnnên không có chi phí lãi vay.
Tốc độ tăng của chi phí cao, nh ưng tốc độ tăng của doanh thu nhanh h ơn nên lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng cao. Năm 2006, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh là -26.233.967 đồng, lợi nhuận này âm là do năm 2006 công ty
mới đi vào hoạt động nên chi phí dùng để đầu tư ban đầu cho công ty nhiều h ơn so với doanh thu đạt được trong 3 tháng,đến năm 2007 thì tình hình hoạt động của công ty đã dần dần ổn định nên lợi nhuận cũng tăng lên ở mức 38.382.747 đồng tương đương tăng 64.616.714 đồng với tỷ lệ -246,31% so với năm 2006 và đến năm 2008lợi nhuận tiếp tục tăng 8.476.209 đồng, với tỷ lệ là 22,08%.
Lợi nhuận của công ty chủ yếu là khoản đóng góp từ hoạt động kinh doanh, tốc độ tăng của lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cũng chính là tốc độ tăng của tổng lợi nhuận kế toán tr ước thuế, do công ty không có thu nhập và chi phí khác nên lợi nhuận từ hoạt động khác bằng không.
GVHD: Cô Lê Phước Hương 22 SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Giao
Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2006 - 2008
ĐVT: đồng Năm Chênh lệch 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Mức (%) Mức (%)
1. Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 147.571.507 8.898.335.031 9.125.607.452 8.750.763.524 592.984,63% 227.272.421 255,41% 2. Giá vốn hàng bán 144.454.214 8.508.595.581 8.716.546.331 8.364.141.367 579.016,78% 207.950.750 244,40% 3. Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 3.117.293 389.739.450 409.061.121 386.622.157 1.240.249,66% 19.321.671 495,76% 4. Chi phí tài chính - 87.062.876 89.728.750 87.062.876 - 2.665.874 306,20% 5. Chi phí quản lý kinh
doanh 29.351.260 264.293.827 272.473.415 234.942.567 80.045,14% 8.179.588 309,49% 6. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh (26.233.967) 38.382.747 46.858.956 64.616.714 (24.630,94)% 8.476.209 2.208,34% 7. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế (26.233.967) 38.382.747 46.858.956 64.616.714 (24.630,94)% 8.476.209 2.208,34% 8. Chi phí thuế thu nhập
doanh nghiệp - 7.074.414 7.853.921 7.074.414 - 779.507 1.101,87%
9. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp (26.233.967) 31.308.333 39.005.035 57.542.300 (21.934,27)% 7.696.702 2.458,36%
4.1. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU