Dự tốn tiền mặt là bảng tổng hợp dịng tiền thu vào, dịng tiền chi ra liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp trong từng thời kỳ.
Trên cơ sở dịng tiền thu vào, chi ra cho từng hoạt động, đồng thời đảm bảo mức tồn quỹ tiền mặt cần thiết, doanh nghiệp sẽ cĩ kế hoạch sử dụng vốn bằng tiền dư thừa; hoặc bù đắp lượng tiền thiếu hụt trong quá trình hoạt động thơng qua vay mượn, phát hành trái phiếu…
Dự tốn tiền mặt bao gồm 4 phần:
- Phần thu: phản ánh dịng tiền cĩ được trong kì, bao gồm số tiền tồn đầu kì và dịng tiền thu vào trong kì
- Phần chi: phản ánh các dịng tiền chi ra trong kì, bao gồm chi trả nợ cho nhà cung cấp, chi trả cho cơng nhân trực tiếp, chi liên quan đến hoạt động sản xuất chung, hoạt động bán hàng, hoạt động quản lý doanh nghiệp, chi nộp thuế …
- Phần cân đối thu – chi: Lấy tổng thu trừ tổng chi
+ Nếu thu > chi: cĩ kế hoạch thanh tốn nợ vay trước hạn hoặc đầu tư tài chính ngắn hạn…
+ Nếu thu < chi: cĩ kế hoạch vay thêm để cĩ đủ tiền hoạt động
- Phần tài chính: phản ánh số tiền vay, trả nợ vay, lãi vay trong từng kỳ
Để sử dụng vốn bằng tiền một cách chủđộng và hiệu quả hơn; ngồi việc lập dự tốn tiền mặt hàng năm, hàng quý, nếu cần thiết cĩ thể lập dự tốn tiền mặt hàng tháng hoặc hàng tuần
Bảng 9: DỰ TỐN TIỀN MẶT
ĐVT: 1.000đ