I Tổng kho xăng dầu
PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINHDOANH
4.1PHÂN TÍCH BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH DOANH
Qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (xem trang 35), ta nhận thấy rằng tổng doanh thu của công ty tăng từ 1.738.002 triệu đồng năm 2006 lên 1.997.670 triệu đồng năm 2007, tức tăng 259.668 triệu đồng, tương đương 14,94%. Sang năm 2008, tổng doanh thu tăng lên 2.644.626 triệu đồng, vượt hơn năm 2007 32,39%. Từ năm 2006 – 2008, tổng doanh thu tăng là do công ty ngày có uy tín với khách hàng, sản phẩm bán ra ngày càng nhiều. Tuy tổng doanh thu tăng cao nhưng tình hình chi phí của công ty cũng có chiều hướng tăng cao. Năm 2006, giá vốn hàng bán của công ty là 1.976.165 triệu đồng, tăng 302.034 triệu đồng với tỷ lệ 15,28%. Đó là do tình hình thới giới biến động nên giá xăng dầu trên thới giới tăng làm cho giá vốn hàng bán năm 2008 cũng tăng 2.815.743 triệu đồng, tương đương với 23,60% so với năm 2007. Cùng với sự gia tăng của giá vốn hàng bán thì chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng, trong đó chi phí bán hàng chiếm tỷ trọng cao. Năm 2007, chi phí bán hàng tăng 2.633 triêu đồng, tương đương với 4,94% và năm 2008, chi phí này tiếp tục tăng 9.699 triệu đồng, tương ứng với 17,35%. Tuy nhiên thì sự gia tăng này chủ yếu là do xăng dầu của công ty được tiêu thụ mạnh nên đẩy chi phí bán hàng lên cao.
Mặc dù vậy nhưng tổng lợi nhuận trước thuế sau bù lỗ của công ty tăng qua các năm. Cụ thể năm cuối 2007 là 12.185 triệu đến cối năm 2008 là 14.417 triệu tức tăng 2.232 triệu tương đương với 18,32%, đến năm 2008 tăng 6.304 triệu đồng, tương đương với 43,73%. Xu thế này báo hiệu xu hướng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đã có hiệu quả hơn, Nguyên nhân là do doanh thu từ hoạt động tài chính tăng, cụ thể năm 2007 giảm 105 triệu tương đương 6,21%, nhưng năm 2008 tăng 7.455 triệu tương đương 470,35%. Với mức lợi nhuận tăng như hiện nay, cho thấy tình hình kinh doanh của công ty là rất tốt và có hiệu quả.
Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty dầu khí Mekong
Bảng 7 :KẾT QUẢ HOẠT DỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM 2006 - 2008
Chỉ tiêu Mã số Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Chênh lệch năm 2007 so với năm 2006
Chênh lệch năm 2008 so với năm 2007
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
Doanh thu bán hàng & cung
cấp dịch vụ 1 1.739.054 1.998.699 2.672.194 259.645 14,93 673.495 33,70 Các khoảng giảm trừ doanh thu 3 1.052 1.029 27.568 (23) (2,19) 26.539 2.579,11
1. Doanh thu thuần 10 1.738.002 1.997.670 2.644.626 259.668 14,94 646.956 32,39 2. Giá vốn hàng bán 11 1.976.165 2.278.199 2.815.743 302.034 15,28 537.544 23,60 2. Giá vốn hàng bán 11 1.976.165 2.278.199 2.815.743 302.034 15,28 537.544 23,60
3. Lợi nhuận gộp 20 (238.163) (280.529) (171.117) (42.366) 17,79 109.412 (39,00) 4. Doanh thu từ hoạt động tài 4. Doanh thu từ hoạt động tài
chính 21 1.690 1.585 9.040 (105) (6,21) 7.455 470,35
5. Chi phí hoạt động tài chính 22 17.068 25.894 23.624 8.826 51,71 (2.270) (8,77) Trong đó lãi phải trả 23 15.288 21.759 17.942 6.471 42,33 (3.817) (17,54) Trong đó lãi phải trả 23 15.288 21.759 17.942 6.471 42,33 (3.817) (17,54) 6. Chi phí bán hàng 24 53.257 55.890 65.589 2.633 4,94 9.699 17,35 7. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 25 3.325 4.070 2.794 745 22,41 (1.276) (31,35)