7. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các
3.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2006-2008
NHNo & PTNT CN Huyện Lai Vung cũng như các tổ chức kinh doanh khác, muốn hoạt động hiệu quả trước hết phải biết sử dụng nguồn vốn sao cho hợp lý và có hiệu quả. Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó là hiệu số giữa tổng thu nhập và chi phí. Mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Để làm tăng lợi nhuận, trước hết Ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng, tiết kiệm chi phí. Khi lợi nhuận tăng Ngân hàng có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có. Dưới sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể công nhân viên của NHNo & PTNT CN Huyện Lai Vung đạt được kết quả đáng kể sau.
Bảng 3.5: TỔNG HỢP KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT CN H.LAI VUNG TỪ NĂM 2006-2008
ĐVT: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng KH-KD của NHNo & PTNT Huyện Lai Vung)
Biểu đồ 3.2: TỔNG HỢP KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
10.588 39.720 64.530 50.114 30.600 55.944 39.526 9.120 8.586 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000 2.006 2.007 2.008 Năm Triệu đồng 1.Tổng Thu Nhập 2.Tổng Chi Phí 3.Lợi Nhuận
Hình 3.2:BIỂU ĐỒ TỔNG HỢP KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT CN HUYỆN LAI VUNG TỪ NĂM 2006-2008
Tổng Thu Nhập:
Năm So Sánh
2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Chỉ Tiêu
Số Tiền Số Tiền Số Tiền Số Tiền % Số Tiền % 1.Tổng Thu Nhập 39.720 50.114 64.530 10.394 26,17 14.416 28,77 Từ hoạt động TD 38.750 49.000 50.500 10.250 26,45 1.500 3,06 Từ hoạt động phi TD 970 1.114 14.030 144 14,85 12.916 11,59 2.Tổng Chi Phí 30.600 39.526 55.944 8.926 29,17 16.418 41,54 CP từ hoạt động TD 20.150 29.557 40.115 9.407 46,68 10.558 35,72 CP từ hoạt động PTD 10.450 9.969 15.829 -481 -4,60 5.860 58,78 3.Lợi Nhuận 9.120 10.588 8.586 1.468 16,10 -2.002 -18,91
Hình 3.3:BIỂU ĐỒ TỶ TRỌNG CÁC NGUỒN THU NHẬP CỦA NHNo & PTNT CN HUYỆN LAI VUNG TỪ NĂM 2006-2008
Nguồn thu của Ngân hàng từ hai nguồn: Thu từ hoạt động tín dụng và từ hoạt động phi tín dụng. Từ bảng số liệu có thể thấy thu nhập của Ngân hàng qua ba năm đều tăng, năm 2006 thu nhập của Ngân hàng là 39.720 triệu đồng sang năm 2007 là 50.114 triệu đồng tăng 10.394 triệu đồng (tăng 26,17 %),đến năm 2008 là 64.530 triệu đồng tăng 14.416 triệu đồng (tăng 28,77 %). Thu nhập của Ngân hàng tăng là do Ngân hàng thực hiện chính sách mở rộng tín dụng, tăng trưởng dư nợ đối các thành phần kinh tế, thêm vào đó với mạng lưới kinh doanh đến tận các xã, cũng là một điều kiện thuận lợi trong việc phát triển thị phần của ngân hàng, tín dụng được tăng trưởng, dư nợ năm sau cao hơn năm trước. Nhìn vào biểu đồ cho thấy hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng,năm 2006 chiếm 97,56 %, năm 2007 chiếm 97,78 % đến năm 2008 là 78,00 %.Trong hai năm 2006, 2007 thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu nhưng đến năm 2008 nguồn thu này giảm gần 20% trong tổng nguồn thu của Ngân hàng. Điều đó cho thấy những biến động của nền kinh tế đã ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng, để đẩy mạnh sản xuất lãi suất cho vay giảm, nợ quá hạn tăng do khách hàng làm ăn thua lỗ. Thấy được những khó khăn này, Ngân hàng phát triển các hoạt động phi tín dụng như:chuyển tiền, dịch vụ thanh toán…, thu nhập của các hoạt động này tăng lên chiếm 22,00 % tổng thu nhập, góp phần làm tốc độ tăng thu nhập của Ngân hàng không giảm mà còn tăng cao hơn năm 2007.
2006 2007 2008 2,44 % 97,56 % 5 5 97,78 % 78,00 % 2,22 % 5% 22,00 % %%%%
Thu từ hoạt động phi tín dụng Thu từ hoạt động tín dụng
TỔNG CHI PHÍ
Chi phí của Ngân hàng có thể chia thành hai loại: Chi cho hoạt động tín dung (trả lãi tiền vay) và chi cho hoạt động phi tín dụng (chi hoạt động dịch vụ, trả lương cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý, chi mua trang thiết bị và một số khoản chi khác).
Chi phí của NHNo & PTNT CN Huyện Lai Vung năm 2006 là 30.600 triệu đồng, sang năm 2007 là 39.526 triệu đồng tăng 8.926 triệu đồng (tăng 29,17 %) so với năm 2006, đến năm 2008 chi phí là là 55.944 triệu đồng tăng 16.418 triệu đồng (tăng 41,54 %) so với năm 2007. Tốc độ tăng chi phí của Ngân hàng khá cao là do mở rộng hoạt động tín dụng, mở rộng mạng lưới dịch vụ như chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối và sử dụng nhiều vốn từ trung ương (chi phí của nguồn vốn này cao hơn chi phí của nguồn vốn huy động tại Ngân hàng).Năm 2007 chi phí cho hoạt động phi tín dụng giảm là do trong năm này hoạt động phi tín dụng chưa được đầu tư phát triển, còn hoạt động tín dụng cũng gặp nhiều khó khăn do thiên tai dịch bệnh dẫn đến dư nợ và nợ quá hạn tăng. Năm 2008 loại chi phí này tăng 5.860 triệu đồng (tăng 58,78 %), lạm phát, giá cả thị trường tăng làm chi phí từ hoạt động phi tín dụng tăng cao
Hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu của các Ngân hàng nên chi phí cho hoạt động tín dụng là khoản chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí của Ngân hàng. Năm 2006 chi phí cho hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT CN Huyện Lai Vung chiếm 65,85 % tương ứng với 20.150 triệu đồng, sang 2007 là 29.557 triệu đồng tăng 9..407 triệu đồng và chiếm 74,78 % tổng chi phí của Ngân hàng, đến năm 2008 chi phí cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng tiếp tục tăng cao, 40.115 triêu đồng tăng 10.558 triệu nhưng chỉ chiếm 71,70 % tổng chi phí do nguồn vốn huy động tăng và hoạt động tín dụng trong năm này có phần chững lại, chi phí cho các hoạt động phi tín dung tăng do các hoạt đông này phát triển hơn năm 2007.
LỢI NHUẬN
Ta biết lợi nhuận là phần thu nhập còn lại sau khi trừ đi các khoản chi phí. Qua việc phân tích thu nhập và chi phí có thể thấy được NHNo & PTNT CN
Huyện Lai Vung đã có nhiều bước phát triển khắc phục khó khăn do nhưng ảnh hưởng xấu của khủng hoảng kinh tế. Tuy nhiên, do những nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan, qua ba năm lợi nhuận của NHNo & PTNT CN Huyện Lai Vung có những thay đổi.
Biểu đồ 3.4: LỢI NHUẬN CỦA NHNo & PTNT LAI VUNG
9.120 10.588 8.586 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 2008 2007 2008 NĂM Triệu đồng 3.Lợi Nhuận
Hình 3.4: BIỂU ĐỒ LỢI NHUẬN CỦA NHNo & PTNT CN HUYỆN LAI VUNG TỪ NĂM 2006-2008
Năm 2006 lợi nhuận của NHNo & PTNT CN Huyện Lai Vung là 9.120 triêu đồng, sang năm 2007 là 10.588 triệu đồng tăng 1.468 triệu đồng (tăng 16,10 %), đến năm 2008 lợi nhuận của Ngân hàng giảm 2.002 triệu đồng chỉ còn 8.586 triệu đồng (giảm 18,91 %). Tốc độ giảm năm 2008 cao hơn tốc độ tăng năm 2007 là do thu nhập tăng với tốc độ chậm hơn tốc độ tăng của chi phí dẫn đến lợi nhuận giảm. Năm 2008 Ngân hàng có những thay đổi, nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ viên chức để phù hợp với xu hướng phát triển chung của nền kinh tế và chi phí phát triển các dịch vụ mới, đa dạng các dịch vụ kinh doanh để giảm bớt những ảnh hưởng bất lợi của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và những biến đổi bất thường của thiên tai, dịch bệnh. Lợi nhuận của Ngân hàng còn bị ảnh hưởng bởi chi phí sử vốn điều hòa của Ngân hàng khá cao. Ngân hàng cần tìm cách để thu hút nguồn tiền gửi bằng nhiều hình thức để phục vụ hoạt động kinh doanh tăng lợi nhuận cho Ngân hàng