Phương pháp so sánh, phương pháp thay thế liên hoàn, phương pháp khác.
Phương pháp so sánh:
Phương pháp so sánh cụ thể
So sánh bằng số tuyệt ựối: là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh quy mô khối lượng của sự kiện. Phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch sự biến ựộng về quy mô, khối lượng.
So sánh bằng số tương ựối: là một chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%)Ầ phản ánh tình hình của sự kiện, khi số tuyệt ựối không thể nói lên ựược.
Các loại số tương ựối: số tương ựối kế hoạch; số tương ựối hoàn thành kế hoạch.
Phương pháp bình quân gia quyền:
Dựa vào trị giá ựầu năm, cuối năm
Phương pháp tỷ trọng: xác ựịnh phần trăm của từng yếu tố chiếm ựược trong tổng thể các yếu tốựang xem xét, phân tắch.
Phương pháp tỷ số: thường dùng ựểựo lường các chỉ tiêu. Tăng (+) Giảm (-)
tuyệt ựối = Chthựỉ tiêu c tế - Chhoỉ tiêu kạch ế
Mức ựộ hoàn
thành kế hoạch =
Chỉ tiêu thực tế
Chỉ tiêu kế hoạch x 100%
Trị giá bình quân năm = Trị giá bình quân của các quý ( I + II + III + IV ) 4
Phương pháp thay thế liên hoàn:
Quá trình thực hiện phương pháp thay thế liên hoàn gồm bốn bước sau: * Bước 1: Xác ựịnh ựối tượng phân tắch là mức chênh lệch của chỉ tiêu kỳ phân tắch so với kỳ gốc.
Gọi Q1 là chỉ tiêu kỳ phân tắch Q0 là chỉ tiêu kỳ gốc
đối tượng phân tắch ựược xác ựịnh là ∆Q = Q1 Ờ Q0
* Bước 2: Thiết lập mối quan hệ của các nhân tố với chỉ tiêu phân tắch và sắp xếp các nhân tố theo trình tự nhất ựịnh, từ nhân tố lượng ựến nhân tố chất.
Giả sử có 4 nhân tố: a, b, c, d, ựều có mối quan hệ tắch số với chỉ tiêu Q và nhân tố a phản ánh về lượng tuần tự ựến nhân tố d phản ảnh về chất, chúng ta thiết lập mối quan hệ giữa các nhân tố sau:
Kỳ phân tắch: Q1 = a1 x b1 x c1 x d1 Kỳ gốc: Q0 = a0 x b0 x c0 x d0
* Bước 3: Lần lượt thay thế các nhân tố kỳ phân tắch vào kỳ gốc theo trình tựựã sắp xếp ở bước 2.
Lần 1: a1 x b0 x c0 x d0 Lần 2: a1 x b1 x c0 x d0 Lần 3: a1 x b1 x c1 x d0
Lần 4: a1 x b1 x c1 x d1 (thế lần cuối cùng chắnh là các nhân tố ở kỳ phân tắch ựược thay thế toàn bộ nhân tố kỳ gốc)
* Bước 4: Xác ựịnh mức ựộ ảnh hưởng của từng nhân tố ựến ựối tượng phân tắch bằng cách lấy kết quả thay thế lần sau so với (trừ) kết quả thay thế lần trước ta ựược mức ảnh hưởng của nhân tố mới và tổng ựại số của các nhân tốựược xác ựịnh bằng ựối tượng phân tắch ∆Q
Xác ựịnh mức ảnh hưởng:
∆a = a1 x b0 x c0 x d0 Ờ a0 x b0 x c0 x d0 Ảnh hưởng bởi nhân tố b: ∆b = a1 x b1 x c0 x d0 Ờ a1 x b0 x c0 x d0 Ảnh hưởng bởi nhân tố c: ∆c = a1 x b1 x c1 x d0 Ờ a1 x b1 x c0 x d0 Ảnh hưởng bởi nhân tố d: ∆d = a1 x b1 x c1 x d1 Ờ a1 x b1 x c1 x d0 Tổng cộng các nhân tố: ∆a + ∆b + ∆c + ∆d = a1 x b1 x c1 x d1 Ờ a0 x b0 x c0 x d0
Trên ựây là một số phương pháp phân tắch ựược áp dụng trong bài luận văn ựể phân tắch các mục tiêu cụ thể của ựề tài:
- Phân tắch các hoạt ựộng kinh doanh trong ngân hàng như hoạt ựộng huy ựộng vốn và hoạt ựộng tắn dụng, hoạt ựộng dịch vụ nhằm có cái nhìn từ khái quát ựến cụ thể các khoản mục kinh doanh ựầu vào và ựầu ra của ngân hàng. Mục tiêu này ựược phân tắch bằng phương pháp tỷ trọng ựể xác ựịnh ựược phần trăm từng khoản mục trong một chỉ tiêu cần xem xét vắ dụ như tỷ trọng từng khoản mục của tài sản; nguồn vốn; tỷ trọng các ngành trong các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu; tỷ trọng các hoạt ựộng dịch vụ. Thêm vào là
phương pháp so sánh cụ thể ựể so sánh số tiền tuyệt ựối tăng (giảm) hay phần trăm tương ựối tăng (giảm) của các chỉ tiêu phân tắch ở năm 2007 so với năm 2006, năm 2008 so với năm 2007.
- Phân tắch tình hình doanh thu, chi phắ, lợi nhuận của ngân hàng ựể thấy rõ những khoản thu chủ yếu, các khoản chi chiếm tỷ trọng lớn, ựể từ ựó có biện pháp nhằm giảm thiểu chi phắ và nâng cao các khoản thu cho ngân hàng. Mục tiêu này cũng ựược phân tắch bằng phương pháp tỷ trọng và phương pháp so sánh.
- Phân tắch các chỉ tiêu ựánh giá khả năng tài chắnh và hiệu quả hoạt ựộng của ngân hàng nhằm tìm giải pháp tối ựa hóa lợi nhuận. Mục tiêu này ựược phân tắch bởi các phương pháp như phương pháp tỷ số: Tổng dư nợ /vốn huy ựộng, tổng dư nợ /tổng tài sản, nợ xấu /tổng dư nợ, cho vay ngắn (trung, dài) hạn
/tổng dư nợ, vòng quay vốn tắn dụng (doanh số thu nợ /dư nợ bình quân) là các chỉ tiêu ựánh giá hiệu quả tắn dụng; phương pháp bình quân gia quyền ựể tắnh dư nợ bình quân; phương pháp so sánh ựể so sánh các chỉ số trên qua 3 năm 2006, 2007, 2008; phương pháp chênh lệch(dạng ựặc biệt của phương pháp thay thế
liên hoàn) dùng ựể phân tắch các nhân tố ảnh hưởng ựến lợi nhuận vì chỉ tiêu lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng trong ựánh giá hiệu quả hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng, và các chỉ số liên quan ựến lợi nhuận như ROA, ROS dùng phương
pháp thay thế liên hoàn ựể phân tắch các nhân tốảnh hưởng ựến ROA.
- Phân tắch các rủi ro tắn dụng, lãi suất và thanh khoản ựể tìm hiểu tình hình quản lý rủi ro của ngân hàng. Mục tiêu này cần dùng phương pháp tỷ số và các phép tắnh toán cơ bản ựể tắnh toán các rủi ro qua các số liệu cần thiết.
- đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả từ hoạt ựộng kinh doanh của ngân hàng và khả năng phòng ngừa, xử lý rủi ro. Từ các kết quả phân tắch ựem tổng hợp lại ựểựưa ra giải pháp phù hợp với mục tiêu trên.
CHƯƠNG 3
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ đỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ - PHÒNG GIAO
DỊCH NINH KIỀU 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
3.1.1 Ngân hàng Phát triển Nhà đồng Bằng Sông Cửu Long
(HOUSING BANK OF MEKONG DELTA - MHB)
Ngân hàng phát triển nhà ựồng bằng sông Cửu Long là Ngân Hàng Thương mại Nhà nước ựược thành lập theo Quyết ựịnh số 796/TTg ngày 18/09/1997 của Thủ tướng Chắnh phủ, vốn ựiều lệ là 800 tỷ ựồng. Với mục tiêu là một Ngân hàng thương mại hoạt ựộng ựa năng, vận hành theo cơ chế thị trường, hoạt ựộng kinh doanh chủ yếu của MHB gồm cấp tắn dụng cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cũng như cho vay cá nhân và các hộ gia ựình, ựặc biệt là cho vay thế chấp tài sản cho các công ty xây dựng ựể phát triển cơ sở hạ tầng cho khu vực dân cư, ựặc biệt là khu vực ựồng bằng sông Cửu Long. Các khoản cho vay và khoản ựầu tư tăng 13 lần năm 2008 so với năm 2001. Danh mục cho vay chủ yếu là tắn dụng cấp vốn cho sửa chữa và xây dựng nhà ở và cơ sở hạ tầng, thương mại và các dịch vụ, và sản phẩm nông nghiệp.
Hoạt ựộng từ tháng 4/1998 ựến nay, MHB ựã có trụ sở chắnh ựặt tại thành phố Hồ Chắ Minh và một hệ thống mạng lưới bao gồm 01 Sở giao dịch tại Tp.Hồ Chắ Minh, 01 VPđD tại Hà Nội và gần 180 chi nhánh và các phòng giao dịch trải rộng trên 32 tỉnh thành lớn trên khắp cả nước. để thực hiện chiến lược ngân hàng bán lẻ mới, MHB ựang thành lập thêm 30 phòng giao dịch với quan ựiểm phục vụ ựầy ựủ các nhu cầu tắn dụng và các dịch vụ ngân hàng ựang phát triển nhanh chóng của phân khúc các SMEs nhằm ựáp ứng ựược nhu cầu lớn về xây dựng cơ sở hạ tầng và phát triển nhà ở, ựặc biệt là ở khu vực ựồng bằng sông Cửu Long mà ởựó hơn một nửa tổng số nơi ở có cấu trúc tạm bợ.
So với các ngân hàng thương mại nhà nước khác (SOCBs), MHB là ngân hàng trẻ nhất, và là ngân hàng có tốc ựộ phát triển nhanh nhất. MHB sau hơn 10 năm hoạt ựộng, tổng tài sản tăng 117 lần, tắnh ựến 31/12/2008 ựạt trên 35.200 tỷ ựồng (tương ựương 2 tỉ USD), bình quân mỗi năm tăng 50%. Trong năm 2008,
vốn của MHB tăng lên 1.182 tỷ VND, ựạt tỷ suất an toàn vốn trên 9,04%. Nguồn vốn luôn ựược ựảm bảo với những khoản vốn ủy thác dài hạn từ Ngân hàng thế giới dành cho Dự án tài chắnh phát triển nông thôn. Ngoài ra Cơ quan Phát triển Pháp còn cấp cho MHB hạn mức tắn dụng 25 triệu EUR trong vòng 20 năm. MHB duy trì và phát triển mối quan hệ ựại lý với khoảng 300 ngân hàng nước ngoài trên 50 quốc gia trên thế giới. Năm 2008, cũng là năm thứ tư liên tiếp MHB nhận chứng nhận là ngân hàng xuất sắc trong thanh toán quốc tế và quản lý tiền tệ do ngân hàng HSBC USA thuộc tập ựoàn tài chắnh toàn cầu HSBC cấp. MHB ựã gia nhập Liên minh Thẻ Việt Nam (VNBC), kết nối với Banknetvn, tạo ựiều kiện cho thẻ MHB e-cash có thể sử dụng ựược trên 3.500 ATM của tất cả các ngân hàng thành viên của hai hệ thống Banknetvn và VNBC trên phạm vi toàn quốc. MHB cũng ựã là thành viên của VISA và có kế hoạch trở thành thành viên của Hiệp hội thẻ Quốc tế China Union Pay (CUP), Master Card. Trong năm 2008, MHB bắt ựầu triển khai Dự án Corebanking Ờ Ngân hàng cốt lõi, một dự án sẽ làm thay ựổi rất lớn về công nghệ và qui trình giao dịch của MHB. MHB ựang phát triển hệ thống thông tin quản lý với sự hỗ trợ từ WB, theo dự án hiện ựại hóa ngân hàng, nhằm ựảm bảo thực thi ựúng theo các yêu cầu báo cáo do luật pháp qui ựịnh, loại bỏựược những hạn chế của hệ thống công nghệ thông tin hiện nay. Ngoài ra, MHB còn có kế hoạch củng cố hệ thống thông tin quản lý, có khả năng xử lý các yêu cầu quản lý hiệu quả danh mục cho vay, lãi suất, ngoại hối, quản lý rủi ro vốn khả dụng.
MHB vừa hoàn tất 2 năm thực hiện dự án hỗ trợ kỹ thuật SECO (2006-
2008) là dự án nằm trong chương trình chung của Chắnh phủ Thụy Sĩ nhằm trợ giúp tiến trình tái cấu trúc lại các ựịnh chế tài chắnh Việt Nam, cụ thể, giúp MHB cơ cấu tổ chức lại Ngân hàng theo những tiêu chuẩn và thông lệ Quốc tế về quản trị ngân hàng, sẵn sàng cho tiến trình hội nhập và Cổ phần hóa.
3.1.2 Ngân hàng PTN đBSCL CN Cần Thơ - PGD Ninh Kiều
Trong quá trình phát triển và mở rộng mạng lưới, ngày 21/04/1999, Thống ựốc Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam ký văn bản số 359/CV- NHNN chấp nhận thành lập Ngân hàng phát triển Nhà đồng Bằng Sông Cửu Long Chi Nhánh Cần Thơ và vào ngày 28/04/1999 ngân hàng chắnh thức ựược thành lập, ựịa chỉ tại số 05 Phan đình Phùng, P. Tân An, Q. Ninh Kiều, TP. Cần Thơ. Từ 01 Chi
nhánh, ựến nay MHB Cần Thơựã mở rộng thêm 03 chi nhánh hoạt ựộng trên ựịa bàn: quận Ninh Kiều, quận Ô Môn và Chi nhánh Thị xã Vị Thanh - Hậu Giang. Với mạng lưới công nghệ thông tin hiện ựại, luôn ựược cải tiến và ựổi mới nâng cao theo xu hướng hiện nay, MHB CN Cần Thơ ựã có mối quan hệ thanh toán với tất cả các ngân hàng trong và ngoài hệ thống trên toàn quốc. Ngoài ra Ngân hàng còn tham gia thanh toán với hơn 100 ựại lý thanh toán quốc tế trên thế giới. đến cuối năm 2003, chi nhánh ựã ựầu tư 450 tỷựồng cho hơn 5.000 hộ trên ựịa bàn Tỉnh Cần Thơ (cũ) ựể mua, xây dựng, sửa chữa nhà; tham gia ựầu tư vào các khu dân cư lớn của ựịa phương như: khu dân cư 91B - TP.Cần Thơ, khu dân cư Chữ Thập đỏ - TP.Cần Thơ, khu dân cư phường Hưng Phú - TP.Cần Thơ, khu dân cư vượt lũ Thốt NốtẦ
MHB Cần Thơ tham gia triển lãm tại Hội chợ Nông nghiệp Quốc tế Việt
Nam 2008 diễn ra từ ngày 03/12/2008 ựến ngày 09/12/2008 tại TP Cần Thơ, ựơn vị ựã thực hiện ựược một gian hàng ựể quảng bá thương hiệu MHB cùng những ựóng góp của chi nhánh vào sự phát triển của thành phố trong 5 năm qua (2004- 2008). Cùng với sự hỗ trợ tắch cực của Trung tâm thẻ MHB thông qua việc ỘPhát hành thẻ miễn phắ, lấy ngayỢ tại hội chợ, MHB Cần Thơựã gây ấn tượng mạnh mẽ cho khách ựến tham quan, thu hút ựược rất nhiều khách hàng mở thẻ, chứng tỏ chi nhánh là một ngân hàng thực sự lớn mạnh trên ựịa bàn. Tại buổi lễ tổng kết hội chợ, MHB Cần Thơ là 1 trong top 5 ựơn vịựã vinh dự nhận ựược bằng khen ựạt giải ỘGian hàng xúc tiến thương mại hiệu quảỢ của Chủ Tịch UBND TP Cần Thơ.
Ngày 01/07/2003, Tổng giám ựốc MHB ký quyết ựịnh số 45/2003/Qđ- NHN-KH về việc thành lập Ngân hàng Phát Triển Nhà đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh cấp II Thành phố Cần Thơ. đến ngày 26/02/2004 Tổng giám ựốc MHB ký quyết ựịnh số 10/2004/Qđ Ờ NHN về việc ựổi tên Ngân hàng Phát Triển Nhà đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh cấp II Thành phố Cần Thơ thành Ngân hàng Phát Triển Nhà đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ Ờ phòng giao dịch Ninh Kiều, trụ sở giao dịch ựược ựặt tại số 60-62 Phan đình Phùng Ờ TP Cần Thơ. Trong quá trình hoạt ựộng kinh doanh ựến nay, MHB Ờ Ninh Kiều ựã cố gắng hoàn thành nhiệm vụ của mình và không ngừng phát triển. Phạm vi hoạt ựộng rộng rãi không chỉ trong ựịa bàn quận Ninh Kiều mà còn các
quận khác như Bình Thủy, Ô Môn, Cái Răng, bởi lẽ tình hình kinh doanh của ngân hàng rất tốt và uy tắn ựặt lên hàng ựầu. MHB Ờ Ninh Kiều ựang nỗ lực ựạt ựược nhiều thành tắch nhưng kèm theo là chất lượng trong ựó có chất lượng dịch vụ và tắn dụng ựể phục vụ ngày càng ựông số lượng khách hàng ựến giao dịch, ựó cũng là thực hiện theo tiêu chắ của ngân hàng hội sở và chi nhánh ở Cần Thơ.
3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC
Hình 1: Sơ ựồ cơ cấu tổ chức
Tổng số cán bộ công nhân viên gồm: 26 người. Trong ựó:
Ban giám ựốc: 03 người (01 Giám ựốc, 02 Phó giám ựốc).
Phòng Kế toán - Ngân quỹ: 13 người (01 trưởng phòng, 01 phó phòng). Phòng kinh doanh: 08 người (01 trưởng phòng, 01 phó phòng).
Bộ phận hành chắnh: 02 người. Nhiệm vụ chức năng của các phòng ban:
a. Ban giám ựốc: