Cơ sở của phương pháp là: giá trị hiện tại của khoản chiết khấu khấu khách hàng được hưởng phải lớn hơn hoặc bằng mức chênh lệch giữa giá trị hiện tại của khoản tiền thanh toán sớm để hưởng chiết khấu và khoản tiền M khách hàng trả sau n kỳ.Khi chưa thực hiện triết khấu thì Công ty chụi thiệt một số tiên đúng bằng với lãi xuất tiết kiệm (0.6%).
M.i
≥ M(1-i) - M
(1+R)T (1+R)T (1+R)n
⇒ i ≥ 1,18%
Trường hợp 2: khách hàng thanh toán trong vòng 1- 30 ngày (T = 1) M.i
≥ M(1-i) - M
(1+ 0,6%)1 (1 + 0,6%)1 (1 + 0,6%)4 ⇒ i ≥ 0,89%
Trường hợp 3: khách hàng thanh toán trong vòng 31- 60 ngày (T = 2) M.i
≥ M(1-i) - M
(1+ 0,64%)2 (1 + 0,64%)2 (1 + 0,64%)4 ⇒ i ≥ 0,63%
Trường hợp 4: khách hàng thanh toán trong vòng 61-90 ngày (T = 3) M.i
≥ M(1-i) - M
(1+ 0,71%)3 (1 + 0,71%)3 (1 + 0,71%)4 ⇒ i ≥ 0,35%
thanh toán nghiệp chấp nhận (%) hàng chấp nhận (%) xuất (%) 1 0 2,36 1,18 1,77 2 0 < T < 1 1,78 0,89 1,34 3 1 ≤ T < 2 1,27 0,63 0.95 4 2 ≤ T < 3 0,7 0,35 0,53 5 3 ≤ T 0 0 0 Danh sách khách hàng qúa hạn trả nợ Tên
khách hàng Thời gian Số lượng Chưa chiết khấu Chiết khấu Tiết kiệm được (tháng) Trần văn A 0 2,236,605,396 40,258,897.13 39,587,915.51 670,981.62 Trần văn B (0..1) 2,469,216,326 44,445,893.87 33,087,498.77 11,358,395.10 Trần văn C [1..2) 4,606,315,240 82,913,674.32 43,759,994.78 39,153,679.54 Trần văn D [2..3) 4,609,329,082 82,967,923.48 24,429,444.13 58,538,479.34 Trần văn E (3..n) 940,971,884 16,937,493.91 0.00 16,937,493.91 Tổng 14,862,437,928 267,523,882.70 140,864,853.19 126,659,029.51
Bảng đánh giá kết quả của biện pháp
Chỉ tiêu Đơn vị thực hiện
Khoản phải thu của khách hàng giảm là Đồng 13,921,466,044 Chi phí hoạt động tài chính sau khi thực hiện Đồng 6,753,080,448 Các khoản phải thu của khach hàng còn lại là Đồng 10,842,537,492
Kỳ thu nợ là Ngày 37
Các khoản phải thu Đồng 11,228,419,777
Phải thu của khách hàng Đồng 940,971,884
Tiền Đòng 14,946,193,391
Tiền mặt tại quỹ Đồng 13,741,321,459
2.2 Biện pháp 2: Tăng vốn chủ sở hữu bằng hình thức cổ phần hoá2.2.1 Cơ sở biện pháp 2.2.1 Cơ sở biện pháp
Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường luôn phải đối mặt với các rủi ro. Theo nghĩa chung nhất, rủi ro được hiểu là những kết cục không mong đợi và gây thiệt hại về lợi ích cho các doanh nghiệp. Phần lớn rủi ro là
của nền kinh tế, các biến động về chính trị – xã hội, các rủi ro bất thường do thiên tai.. Nhưng cũng có những rủi ro là do những yếu tố chủ quan, bên trong hoạt động quản lý của doanh nghiệp như: việc bố trí sử dụng cán bộ kém năng lực, phẩm chất vào những vị trí quản lý quan trọng gây thiệt hại cho doanh nghiệp, quy chế quản lý