QUA 3 NĂM (2004-2006)
Hoạt động tín dụng hay bất kỳ một hoạt động kinh tế nào cũng đều không tránh khỏi những rủi ro, bất cập trong quá trình hoạt động. Đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng mức độ rủi ro được đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ quá hạn. Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng của một Ngân hàng. Trong kỳ báo cáo nếu doanh số nợ quá hạn trên tổng doanh số thu nợ còn tồn động càng lớn phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng kém, Ngân hàng cần xem xét lại tình hình hoạt động tín dụng cũng như hiệu quả hoạt
động của Ngân hàng trong thời gian qua và ngược lại tỷ lệ này càng nhỏ thì hoạt
động kinh doanh của Ngân hàng càng có hiệu quả.Chỉ tiêu nợ quá hạn nói chung thể hiện chưa chính xác hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng mà còn phụ thuộc vào tính chất có khả năng thu hồi nợ hay không có khả năng thu hồi nợ quá hạn. Tình hình rủi ro tín dụng của Ngân hàng sẽđược trình bày sau đây:
4.2.1. Tình hình nợ quá hạn theo nhóm tại Ngân hàng trong 3 năm (2004-2006)
Do hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân Hàng là hoạt động tín dụng, cho nên ta chỉ xem xét rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân Hàng, mà biểu hiện đầu tiên chính là nợ quá hạn. Nợ quá hạn là hình thức biểu hiện đầu tiên của rủi ro hoạt động tín dụng trong quá trình hoạt động kinh
doanh của Ngân Hàng. Tuy nhiên, ta khó có thể triệt tiêu được nợ quá hạn bởi vì trong từng lĩnh vực, từng đối tượng đều chứa đựng mức độ rủi ro khác nhau. Do có sự thay đổi trong việc phân loại các nhóm nợ quá hạn nên đề tài này chỉ phân thành 3 nhóm. Để hiểu rõ hơn về thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng, ta đi sâu phân tích tình hình nợ quá hạn cụ thể tại Ngân Hàng trong thời gian qua:
Bảng 9: Tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng trong 3 năm (2004-2006)
Đvt: triệu đồng Năm Chênh lệch 2005/2004 Chênh lệch 2006/2005 Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền % Số tiền % Nợđủ tiêu chuẩn 236.653 244.307 264.552 7.654 3,23 20.245 8,29 Nợ quá hạn 2.006 2.596 2.882 590 29,41 286 11,02 - Đến 180 ngày 1.559 793 1.220 -766 -49,13 427 53,85 - Trên180-360 ngày 270 605 440 335 124,07 -165 -27,27 - Trên 360 ngày 177 1.198 1.222 1021 576,84 24 2,00 Tổng dư nợ 238.659 246.903 267.434 8.244 3,45 20.531 8,32
(Nguồn: Tính toán từ bảng cân đối chi tiết của Ngân hàng trong 3 năm 2004-2006)
Qua bảng số liệu trên ta thấy nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng cao nhất so với các nhóm nợ khác. Tuy nhiên ta không thể căn cứ vào riêng chỉ tiêu này mà khẳng định hoạt động tín dụng của Ngân hàng là tốt, bởi qua 3 năm ta thấy số nợ
trong hạn có tăng cụ thể năm 2005 tăng 7.654 triệu đồng về số tuyệt đối, về
tương đối là 3,23%, đến năm 2006 tăng đến 20.245 triệu đồng tương đương 8,29%. Tuy nhiên, xét về mặt tỷ trọng trên tổng dư nợ thì lại có phần giảm do nợ
quá hạn có chiều hướng tăng dần kể từ năm 2005
Ta thấy trong các nhóm nợ thì nợ đến 180 ngày phần lớn chiếm tỷ trọng trên tổng nợ quá hạn cao hơn các nhóm nợ quá hạn khác, trung bình trong ba năm chiếm hơn 50% trong tổng nợ quá. Điều này cũng dễ hiểu vì việc trễ hạn thanh toán nợ từ 1 đến 10 ngày là chuyện bình thường và thường xuyên xảy ra do khách hàng chưa gom đủ tiền, trong khi theo qui định thì các khoản nợ chậm trả
Bên cạnh đó, Ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay để nhằm phát hiện các khoản vay của khách hàng có những biểu hiện sẽ xảy ra rủi ro để có biện pháp xử lý kịp thời. Ngoài ra, do dư nợ tăng lượng khách hàng lớn nên công tác thu hồi nợ có phần chậm trễ làm nợ quá hạn tăng.
Nhìn chung thì tỷ lệ thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn, nợ có cơ cấu chưa đạt
đúng mục tiêu đề ra nên phải chuyển nhóm nợ cao hơn làm tăng tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ quá hạn. Cụ thểđối với các khoản nợ trên 180 ngày đến 360 ngày thì tỷ
trọng trên tổng nợ quá hạn nhỏ hơn hai nhóm nợ còn lại khoản 17% và có sự tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2005 tăng đến 605 triệu đồng nguyên nhân là do việc thu hồi nợ vẫn gặp khó khăn ở nợ nhóm một nên phải chuyển sang nhóm nợ cao hơn. Tuy nhiên thì đến năm 2006 thì có xu hướng giảm xuống chủ yếu phần lớn nợđã được thu hồi, một phần thì chuyển sang nhóm nợ khác.
Riêng nợ trên 360 ngày, tuy năm 2004 chiếm tỷ trọng thấp nhất 8,8% nhưng lại có xu hướng tăng trong năm 2005 và năm 2006 cụ thể là chiếm tỷ
trọng lần lượt là 46% và 42% trên tổng nợ quá hạn. Đây là tín hiệu không tốt có thể làm cho Ngân hàng có khả năng mất vốn nếu không thu được nợ nhóm này. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản nợ trước vẫn chưa thu hồi được nên dẫn
đến việc gia tăng nợ quá hạn ở nhóm này.
Mặc dù Ngân hàng có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn, thâm niên cao và có nhiều kinh nghiệm nhưng trong công tác thu hồi nợ vẫn gặp không ít khó khăn. Việc xử lý nợ đến hạn chưa nhanh chóng làm phát sinh các khoản nợ
quá hạn, điều đó đưa đến việc trong các báo cáo luôn tồn tại nợ quá hạn. Điểm này cho thấy công tác tín dụng, thẩm định và nghệ thuật thu hồi nợ của cán bộ tín dụng vẫn chưa cao. Bên cạnh đó còn có yếu tố môi trường tác động khiến cho khả năng trả nợ của khách hàng bị hạn chế, làm nợ quá hạn phát sinh ngày càng nhiều.
Tuy nhiên điều này cũng không thể chứng minh rằng chất lượng tín dụng của Ngân hàng đang bị suy giảm. Xét ở góc độ khác, Ngân hàng có thể tăng thêm lợi nhuận từ những khoản nợ quá hạn. Ta thấy rằng những khoản nợ đến 180 ngày là những khoản nợ vẫn còn nằm trong tầm kiểm soát, nghĩa là khả năng thu hồi là rất cao. Do đó ngoài việc thu hồi được vốn gốc, Ngân hàng còn được
hưởng thêm phần lợi nhuận từ số tiền lãi phạt. Riêng các khoản nợ còn lại tuy Ngân hàng chưa thu hồi được vốn đúng như dự kiến nhưng đây là những khoản nợ đều có tài sản bảo đảm nên hoàn toàn có thể thu hồi được thông qua thanh lý
đấu giá tài sản. Nguyên nhân làm cho những khoản nợ này chẳng những không bị giảm mà còn tăng là do việc xử lý tài sản bảo đảm còn chậm bởi nhiều yếu tố
như khách hàng gây cản trở cho Ngân hàng trong việc xử lý tài sản để thu nợ; sự
phối hợp giữa toà án, cơ quan thi hành án và Ngân hàng chưa tốt làm việc thực hiện phát mãi thu hồi tài sản bị chậm trễ. Vấn đề nợ quá hạn của NHNN&PTNT huyện Long Hồ sẽ còn được trình bày rõ hơn trong phần sau. Sau đây là biểu đồ
biểu hiện tình hình nợ quá hạn phân theo nhóm của Ngân hàng
0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 2004 2005 2006 Năm T ri ệ u đồ ng Nợđủ tiêu chuẩn Nợ quá hạn Tổng dư nợ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hình 10: Biểu đồ tình hình nợ quá hạn phân theo nhóm tại Ngân hàng trong 3 năm (2004-2006)
4.2.2. Rủi ro nợ quá hạn tính theo thời gian
Trong hoạt động tín dụng cho vay, rủi ro là một vấn đề không thể tránh khỏi. Dù một Ngân hàng có hoạt động tốt đến đâu, hiệu quả cách mấy thì rủi ro vẫn có thể xảy ra biểu hiện là nợ quá hạn không ngừng tăng. Tuy nhiên mức độ
rủi ro của các khoản nợ còn tùy thuộc vào tình hình thị trường, khả năng của người vay và sựđánh giá của nhân viên quản lý nợ. Ta có thể tham khảo bảng số
Bảng 10: Rủi ro nợ quá hạn theo thời gian của Ngân hàng trong 3 năm (2004-2006) Đvt: triệu đồng Năm Chênh l2005/2004 ệch Chênh l2006/2005 ệch Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền % Số tiền % Ngắn hạn 1.068 1.549 1.488 481 45,04 -61 -3,94 Trung và dài hạn 938 1.047 1.393 109 11,62 346 33,05 Tổng 2.006 2.596 2.881 590 29,41 285 10,98
(Nguồn: Tính toán từ bảng cân đối chi tiết của Ngân hàng trong 3 năm 2004-2006)
Qua bảng số liệu ta thấy được tình hình nợ quá hạn theo thời gian của Ngân hàng rất phức tạp, có sự tăng và giảm cụ thể như sau:
Năm 2004, nợ quá hạn của Ngân hàng 2.006 triệu đồng trong đó nợ quá hạn ngắn hạn của Ngân hàng là 1.068 triệu đồng, nợ trung và dài hạn 938 triệu đồng.
Đến năm 2005, nợ quá hạn là 2.596 triệu đồng tăng 29,41% trong đó nợ ngắn hạn tăng 45,04% và nợ trung và dài hạn tăng 11,62%. Sang năm 2006, tình hình vẫn không mấy khả quan, nghĩa là nợ quá hạn đã lên đến 2.881 triệu đồng trong đó
điều đáng mừng là nợ quá hạn ngắn hạn có chiều hướng giảm cụ thể giảm 61 triệu đồng khoảng 3,94%. Trong khi đó thì nợ trung và dài hạn lại tiếp tục tăng lên 346 triệu đồng tức 33,05%. Sự tăng lên của nợ quá hạn có thể xem xét ở một số nguyên nhân sau đây:
_Đối với nợ quá hạn ngắn hạn:
+ Do dư nợ ngắn hạn tăng, lượng khách hàng lớn nên công tác thu hồi nợ
có phần chậm trễ làm nợ quá hạn tăng. Tuy nhiên đây cũng là dấu hiệu cho thấy bắt đầu xuất hiện những khoản nợ xấu.
+ Do cán bộ tín dụng chưa thực hiện tốt công tác kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay để nhằm phát hiện các khoản vay của khách hàng có những biểu hiện sẽ xảy ra rủi ro, để có những biện pháp xử lý kịp thời.
+ Mặt khác, trong những năm gần đây huyện Long Hồ lại bị ảnh hưởng của lũ lụt, sâu rầy, dịch bệnh. Điều này ảnh hưởng đến khả năng sản xuất kinh doanh cũng như khả năng trả nợ của người dân.
+ Một nguyên nhân nữa của sự gia tăng này là do tình hình thị trường có nhiều biến động, giá nguyên nhiên liệu đều tăng làm tăng giá thành, trong khi đó thì thị trường ngày càng cạnh tranh quyết liệt nên khả năng đạt lợi nhuận của khách hàng vay vốn là rất thấp. Những yếu tố này đã tác động làm ảnh hưởng
đến quá trình trả nợ cho Ngân hàng.
_ Đối với nợ quá hạn trung và dài hạn tăng là do:
+ Nguồn vốn đầu tư cho chăn nuôi trung hạn nhằm đáp ứng nhu cầu nuôi bò trong nhân dân, đối với kinh tế địa phương là phát triển thêm đàn bò trong vùng. Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn cho việc chăn nuôi này là do người dân chưa có kinh nghiệm, chưa có kĩ thuật nên dự đoán thời gian tăng trưởng của chúng không chính xác cũng như chu kỳ sinh sản dài nên việc không kịp thời hoàn trả vốn đầu tưđúng hạn là điều không tránh khỏi.
+Tình trạng nợ quá hạn ở đối tượng máy nông nghiệp là do khoản đầu tư
vào tài sản cố định nên nguồn trả nợ chủ yếu trích từ lợi nhuận ở các vụ mùa. Trong khi kết quả cũng như giá cả thường bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố bên ngoài nhưđến nợ quá hạn cho việc đầu tư vào đối tượng là tất nhiên.
Bên cạnh những nguyên nhân trên thì những kẻ hở trong hoạt động tín dụng cũng làm phát sinh tình trạng nợ quá hạn.
Nếu xét về tỷ trọng thì nợ quá hạn ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ quá hạn hơn 50%. Điều này là có thể giải thích là do dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ thì nợ quá hạn cao là điều tất nhiên. Tuy nhiên ta thấy dư nợ trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng khoản 30% trong tổng dư
nợ và lại có xu hướng giảm qua các năm trong khi đó nợ quá hạn này lại có xu hướng tăng và chiếm tỷ trọng trên 40%. Điều này cho thấy do thời gian dài nên công tác thu hồi nợ có phần khó khăn vì thếđã làm tăng nợ quá hạn ở đối tượng này.
Tuy nợ quá hạn qua 3 năm đều tăng nhưng điều này không có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng đang bị suy giảm. Bên cạnh gia tăng nợ quá hạn, ta thấy doanh số cho vay và thu hồi nợ của Ngân hàng cũng tăng liên tục. Còn vấn đề nợ quá hạn là điều hiển nhiên bởi rủi ro là điều khó tránh khỏi nhất là trong hoạt động tín dụng, khi dư nợ cho vay tăng thì dĩ nhiên nợ quá hạn cũng sẽ
tăng. Nguyên nhân một phần là do thị trường cạnh tranh, một phần là do một số
khách hàng tuy có uy tín quan hệ tốt với Ngân hàng nhưng bất ngờ tình hình kinh doanh của khách hàng bị thất bại làm cho quá trình trả nợ bị chậm lại, kết quả là nợ quá hạn tăng.
Tuy nhiên thì chất lượng tín dụng không ngừng được NHNN&PTNT huyện Long Hồ quan tâm, hạn chế dần đối tượng đầu tư có mức độ rủi ro cao và tăng cho vay các đối tượng ít rủi ro. Từđó làm cho hiệu quả của đồng vốn tín dụng ngày càng được nâng lên rõ rệt có tác động đến sự phát triển kinh tế xã hội tai địa phương. Rủi ro nợ quá hạn theo thời gian được thể hiện qua biểu đồ sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 3.500 2004 2005 2006 Năm T ri ệ u đồ ng Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng
Hình 11: Biểu đồ rủi ro nợ quá hạn thời gian của Ngân hàng trong 3 năm (2004-2006)
4.2.3. Rủi ro nợ quá hạn theo thành phần kinh tế
Bảng 11: Rủi ro nợ quá hạn theo thành phần kinh tế của Ngân hàng trong 3 năm (2004-2006) Đvt: triệu đồng Năm Chênh l2005/2004 ệch Chênh l2006/2005 ệch Chỉ tiêu 2004 2005 2006 Số tiền % Số tiền % Hộ sản xuất 1.906 2.510 2.881 604 31,69 371 14,78 Doanh nghiệp 100 86 0 -14 -14,00 -86 -100 Tổng 2.006 2.596 2.881 590 29,41 285 10,98
Từ bảng số liệu ta có thể thấy được nợ quá hạn đối với hộ sản xuất không ngừng tăng lên. Năm 2005 là 2.510 triệu đồng, tăng 604 triệu đồng gần 32% so với năm 2004. Đến năm 2006, rủi ro trong lĩnh vực này lại tiếp tục tăng lên đạt 2.881 triệu đồng tương đương 14,78%. Nguyên nhân là do:
+ Trong lĩnh vực trồng trọt: nợ quá hạn chủ yếu bị tác động bởi thiên nhiên. Tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, mưa bão, hạn hán nhiều trong mùa vụ gây thiệt hại cho mùa màng, việc phơi sấy khó khăn làm giảm chất lượng sản phẩm. Bên cạnh đó, giá cả nông sản biến động không tốt ảnh hưởng đến thu nhập nông dân. Giá nhãn có khi chỉ còn 1000 đ/kg, giá lúa thấp hơn nhiều so với giá sàn …Chưa kể đến tư thương lợi dụng thời cơ đó để ép giá làm cho người sản xuất
đã lỗ lại càng lỗ nhiều hơn nữa. Cho nên các hộ nông dân thường dự trữ lại chờ
giá lúa khá hơn gây chậm trễđến việc thanh toán nợ cho Ngân hàng. Mặt khác, là một huyện chuyên sản xuất về hàng nông sản thực phẩm, nhưng lại không có nhà máy chế biến, nhà nước không có chế độ bao tiêu sản phẩm cho nên mọi rủi ro người sản xuất phải gánh chịu.
+ Ở đối tượng chăn nuôi: các hộ vay chủ yếu là chăn nuôi heo, gia cầm… Nợ quá hạn tăng nguyên nhân là do trong năm chi phí thức ăn tăng cao làm cho lợi nhuận bị giảm, thêm vào đó là nạn dịch cúm gia cầm, lỡ mòm lông móng ở
lợn bùng phát khiến một số hộ chăn nuôi bị tổn thất lớn từ đó không còn khả