I. Thực trạng hoạt động kinh doanh
3. Công tác tài chính của Công ty cổ phần dịch vụ Hàng hả
3.1. Công tác phân cấp quản lý tài chính ở Công ty cổ phần dịch vụ Hàng hải Hàng hải
Công ty cổ phần dịch vụ Hàng hải là một doanh nghiệp nhà nớc đã đợc cổ phần hoá, việc kinh doanh độc lập, tự tổ chức hạch toán tài chính nhằm đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả trong khuôn khổ pháp luật. Công ty đợc phân cấp quản lý theo mô hình tập trung với tổ chức bộ máy quản lý kinh tế tài chính gọn nhẹ mà năng động nhằm đảm bảo phân cấp quản lý tài chính có hiệu quả đa Công ty ngày càng phát triển đi lên.
3.2. Tình hình vốn và nguồn vốn của Công ty
Vốn của công ty đợc huy động từ nhiều nguồn khác nhau gồm có vốn ngân sách nhà nớc cấp, vốn của các cổ đông và vốn bổ sung.
Bảng phản ánh cơ cấu nguồn vốn và sự biến động của vốn
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm2005 Năm 2006 So sánh năm 2006/2005 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền tăng Tỷ trọng 1. Nợ phải trả 18.289 26,32% 18.789 26,78% 500 +0,46 2. Nguồn vốn chủ
sở hữu 51.198 73,68% 51.360 73,22% 162 -0,46
(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty năm 2005- 2006)
Qua bảng phản ánh cơ cấu nguồn vốn của Công ty ta thấy:
- Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty năm 2006 so với năm 2005 giảm 0,46% với số tiền giảm tơng ứng là 162 triệu đồng.
- Các khoản nợ phải trả năm 2006 so với năm 2005 tăng 0,46% tơng ứng với số tiền tăng là 500 triệu đồng.
Theo bảng trên ta thấy các khoản nợ của công ty đang tăng lên về giá trị và cả về tỷ trọng chứng tỏ công ty đã khai thác đợc nguồn vốn trong quan hệ thanh toán với các bên có liên quan.
Nguồn vốn chủ sở hữu tăng về giá trị nhng lại giảm về tỷ trọng điều này chứng tỏ khả năng trang trải vốn kinh doanh của công ty là tốt.
3.3. Tình hình tài chính của công ty
Khảo sát đánh giá tình hình tài chính của Công ty qua các chi tiết:
a. Các chỉ tiêu về hiệu quả vốn kinh doanh
* = = = = 69.587 trđ = = 69.587 trđ = = 0,29 (lần) = = 0,37 (lần) * = = = 0,29 (lần) = = 0,37 (lần)
* =
= = 0,0305 = = 0,0369
b. Các chỉ tiêu về hiệu quả chi phí sản xuất kinh doanh
* = = = 0,199 = = 0,225 * = = = 5,040 = = 4,441 * = = = 0,153 = = 0,164
Qua phân tích các chỉ tiêu đã tính toán ở trên ta thấy tình hình tài chính của Công ty năm 2006 so với năm 2005 là rất tốt thể hiện qua các chỉ tiêu:
- Số vòng quay của vốn kinh doanh tăng 0,08 lần
- Hệ số sinh lợi của vốn kinh doanh cũng tăng lên đáng kể 0,0064 lần - Tỷ suất chi phí giá thành tăng lên 0,026 lần
- Hệ số lợi nhuận của chi phí giá thành tăng đáng kể 0,011 lần
Doanh nghiệp cần phát huy hơn nữa việc sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả hơn và sử dụng chi phí giá thành một cách hợp lý. Công ty sẽ thu đợc lợi nhuận cao.
c. Tình hình nộp ngân sách nhà nớc của Công ty
Công tác thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc là trách nhiệm và nghĩa vụ của Công ty, đợc giám đốc quan tâm chỉ đạo phối hợp chặt chẽ của các
cơ quan thuế với ngành liên quan, công ty luôn luôn hoàn thành tốt nghĩa vụ với
ngân sách nhà nớc đúng số lợng và thời gian qui định.
Các loại thuế bao gồm:
