01 02 10 11 20 21 22 23 24 30 31 32 40 50 51 60
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp 4. Giá vốn hàng bán
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
6. Doanh thu hoạt động tài chính 7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí quản lý doanh nghiệp
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 10.Thu nhập khác
11. Chi phí khác 12. Lợi nhuận khác
13.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 14. Chi phí thuể thu nhập doanh nghiệp 15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
208.569.007.645 36.682.389 208.532.325.256 181.509.032.893 27.023.292.363 699.569.931 5.354.853.370 5.193.843.426 19.154.760.191 3.213.248.733 1.105.814.259 1.226.838.700 121.024.441 3.092.224.292 800.886.091 2.291.338.201 321.891.889.169 - 321.891.889.169 291.030.902.032 30.860.987.137 1.487.251.722 6.810.871.057 6.798.835.633 20.477.046.458 5.060.321.344 4.829.949.962 4.600.359.250 229.590.712 5.289.912.056 916.063.640 4.373.848.416
( Nguồn: Trích từ báo cáo kết quả kinh doanh 2008-2009- phòng kinh doanh )
Từ bảng phân tích trên cho ta thấy tổng doanh thu thuần của năm sau lớn hơn năm trước là 1.133.228.815 VND (Tương ứng 198.66%). Tốc độ tăng trưởng lớn và kéo theo doanh thu thuần cũng tăng rất cao.
Bên cạnh sự tăng trưởng của doanh thu thuần lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cũng tăng mạnh từ 3.213.248.733 VND năm 2008 tăng lên đến 5.060.321.344 VND năm 2009 ( Tương ứng 178.56%) và lợi nhuận sau thuế tăng 2.082.510.215 VND tăng gần gấp đôi của năm sau so với năm trước.
Qua đó ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh của công ty liên tục tăng qua các năm và thu được lợi nhuận trước và sau thuế rất lớn.
Đối với hình thức kinh doanh bán lẻ doanh thu thuần cũng tăng năm sau so với năm trước là 1.133.595.639 VND (Tương ứng 198,89%).
Tóm lại tình hình kinh doanh của công ty trong những năm vừa qua luôn luôn tăng. Công ty đã có đường lối phát triển đúng đắn cũng như có những chiến lược kinh doanh hiệu quả. Sử dụng nguồn nhân lực và nguồn vốn hợp lý trong những năm vừa qua của công ty đã đã mang lại những thành công không nhỏ. Bên cạnh đó công ty luôn chú trọng và phát triển những sản phẩm mới, dịch vụ chăm sóc khách hàng ngày càng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng khắp cả nước.
II. Tình hình thực hiện công tác lập kế hoạch bán hàng của công ty cổ phần thiết bị Tân Phát
1. Các căn cứ lập kế hoạch bán hàng của công ty
Để lập kế hoạch bán hàng một cách đúng đắn và đem lại hiệu quả cao, công ty CPTB Tân Phát đã dựa vào những tiêu thức nhất định có liên quan đến việc bán hàng của doanh nghiệp, công ty đã dựa vào những căn cứ sau để từ đó lập kế hoạch bán hàng trong những năm vừa qua:
1.1. Căn cứ vào kết quả điều tra nghiên cứu thị trường, khách hàng
Công ty CPTB Tân Phát là công ty đứng đầu cả nước về thiết bị phục vụ cho ngành ô tô. Hình thức kinh doanh bán lẻ của công ty chủ yếu các mặt hàng trong ngành ô tô.
Trong những năm gần đây nhu cầu đi lại của người dân ngày một tăng cao, và đặc biệt là nhu cầu sử dụng ô tô ngày càng cấp thiết. Bên cạnh đó do tình hình kinh tế của nước ta chưa ổn định, thu nhập và mức sống của người dân còn thấp vì thể việc sử dụng lại xe cũ là rất phổ biến của người dân nước ta. Và hệ thông các gara ô tô trong nước luôn đảm nhận vai trò sửa chữa bảo dưỡng. Là công ty cung cấp hàng đầu về thiết bị phụ tùng phục vụ cho gara ô tô và đi đầu và tiên phong trong lĩnh vực ngành ô tô. Để đánh giá đúng nhu cầu sử dụng sản phẩm của mình, công ty đã điều tra và nghiên cứu thị trường đối với những khách hàng lớn của công trong những năm vừa qua . Được thể hiện ở phụ lục.
Qua phân tích thị trường ta thấy kết quả điều tra nghiên cứu nhu cầu thị trường đã phản ánh được quy mô, cơ cấu đối vời từng loại sản phẩm, cơ cấu và cách thức bán hàng cũng như thái độ phục vụ khách hàng và những phản hồi của khách hàng đối với những sản phẩm và dịch vụ của công ty cung cấp. Qua phân tích và đánh giá thị trường công ty cũng đã biết thêm nhu cầu của khách hàng để phát triển cũng như mở rộng hình thức kinh doanh . Qua kết quả điều tra và nghiên cứu thị trường công ty đã biết được mức giá của công ty mình so với các đối thủ cạnh tranh
khác để từ đó có mức điều chỉnh phù hợp với mức giá chung của thị trường. Công ty Cổ Phân Thiết bị Tân Phát đã dựa vào số lượng của các đối thủ cạnh tranh cũng như những mặt hàng mà đối thủ cạnh tranh đã cung cấp để từ đó đánh giá và đối chiếu được công ty mình còn phát triển chưa tốt ở những loại sản phẩm như thế nào, những sản phẩm nào phù hợp với yêu cầu của thị trường .
Công ty chuyên kinh doanh và bán những sản phẩm phục vụ cho ngành ô tô, thiết bị dùng trong ga ra ô tô vì thế công ty luôn phát huy thế lực cạnh tranh của mình trên thị trường với giá cả hợp lý.
Tóm lại phân tích thị trường là một yếu tố cần thiết cho các doanh nghiệp khi lập bản kế hoạch cho công ty mình. Công ty CPTB Tân Phát đã đánh giá sát sao thị trường, tìm hiểu ý kiến của khách hàng để từ đó có chiến lược và hoàn thiện bản kế hoạch kinh doanh của mình sao cho được sử dụng một cách hiệu quả nhất
1.2. Căn cứ vào chủ trương, đường lối, chính sách, phát triển kinh tế - xã hội của Đảng và Nhà nước.
1.2.1. Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội
Doanh nghiệp là một tế bào trong nền kinh tế quốc dân, các kế hoạch kinh doanh do doanh nghiệp đề ra đều nằm trong phạm vi và khuôn khổ mà nhà nước quy định. Kế hoạch sản xuất kinh doanh của một công ty phù hợp với đường lối chủ trương đã đề ra của Đảng và Nhà nước. Nếu doanh nghiệp đi ngược lại với xu thế, vi phạm những lợi ích chung của toàn bộ nền kinh tế và xã hội thì nó sẽ bị đào thải và không được thị trường chấp nhận. Nhưng bên cạnh đó, doanh nghiệp nào phát huy lợi thế của mình và hoà vào xu thế phát triển chung của thời đại thì doanh nghiệp sẽ phát triển ổn định và bền vững.
Công ty CPTB Tân Phát là công ty đứng đầu trên cả nước về cung cấp thiết bị cho ngành ô tô nói chung, vì thế trong những năm vừa qua cùng với sự phát triển của đất nước công ty không ngừng hòa nhập mình váo sự phát triển của thời đại . Công ty đã luôn tìm hiểu những sản phẩm mới phục vụ nhu cầu thiết thực nhất cho khách hàng.
Bên cạnh sự phát triển của công ty và luôn đặt mình trong khuôn khổ của pháp luật như công ty luôn nhập những mặt hàng đúng tiêu chuẩn quốc tế, các hình thức nộp thuế cho nhà nước luôn được công ty tham gia một cách nghiêm chỉnh thì công ty còn nhìn nhận một cách đúng đắn tình hình phát triển kinh tế xã hội đất nước theo tùng giai đoạn .
Trong những năm vừa qua thu nhập bình quân cũng như mức sống của người dân ngày một tăng cao.
Thu nhập bình quân tính trên đầu người 835 USD của năm 2007 tăng lên 960 USD vào năm 2008 ( đạt hơn 90% so với kế hoạch ) và đạt khoảng 1.100 USD vào năm 2009.(nguồn :Tổng cục thống kê Việt Nam ). Điều kiện cũng như mức sống của người dân ngày một tăng cao đã làm biến động lớn đối với những mặt hàng xa xỉ, cụ thể là nhu cầu về ngành ô tô ngày một tăng mạnh.
Tổng lượng xe bán ra trên khắp cả nước trung bình một tháng năm 2009 khoảng từ 12.000 đến 15.000 ( nguồn : VAMA) các chủng loại xe. Một con số không nhỏ đối với những nước đang phát triển, nắm bắt được nhu cầu sử sụng xe của người dân ngày một tăng mạnh vì thể công ty CPTB Tân Phát đã chú trọng kinh doanh các thiết bị phục vụ cho ngành ô tô.
1.2.2. Căn cứ vào sự ổn định và phát triển của nguồn hàng nhập khẩu
Là một doanh nghiệp đứng đầu về hình thức kinh doanh thiết bị phụ tùng ô tô, vấn đề về chất lượng và uy tín về những sản phẩm luôn được công ty chú trọng lên hàng đầu. Để làm tốt được điều này công ty đã tìm cho mình được những nhà cung cấp có đủ năng lực cũng như sự tin cậy. Hầu hết các mặt hàng của công ty được nhập khẩu từ nhiều nước lớn trên thế giới. Được thể hiện ở phụ lục.
Qua bảng liệt kê các sản phẩm chủ yếu của công ty, ta thấy nguồn hàng chủ của công ty là từ Hàn quốc, Italya, Mỹ, Đức…là những nước đứng đầu về phát triển ngành công nghiệp vì thể nguồn hàng cung cấp luôn luôn ổn định. Điều này tạo được điều kiện rất thuận lợi cho việc kinh doanh của công ty. Sự bình ổn về nguồn hàng nhập khẩu cũng như về giá của các nhà cung cấp làm cho khả năng cung ứng sản phẩm của công ty đối với các đơn đặt hàng luôn ổn định. Qua đó chúng ta thấy công ty đã tìm cho mình được những nhà cung cấp có uy tín, điều này cũng ảnh hưởng rất lớn đến việc lập kế hoạch bán hàng. Do nguồn cung cấp hàng hóa luôn ổn định nên lượng hàng hóa được bán không phụ thuộc nhiều vào nguồn hàng cung ứng do đó kế hoạch bán hàng của công ty với tất cả những sản phẩm nhập khẩu luôn luôn được cung ứng kịp thời.
Tóm lại doanh nghiệp nắm bắt được nguồn cung ứng đầu vào cho doanh nghiệp mình một cách ổn định thì việc kinh doanh luôn thuận lọi, nguồn hàng luôn có sẵn vì thể đối với những đơn đặt hàng lớn thì công ty cũng sẽ không phải gặp khó khăn.
1.3. Căn cứ vào khả năng cạnh tranh của công ty
Khả năng cạnh tranh của công ty là yếu tố rất quan trọng giúp cho việc lập kế hoạch bán hàng của công ty có cơ sở. Khả năng cạnh tranh của công ty đuợc xét trên nhiều yếu tố như :
• Giá bán của công ty so với đối thủ cạnh tranh.
• Tỷ suất lợi nhuận .
• Thuơng hiệu và uy tín.
• Khả năng duy trì và mở rộng thị phần
Công ty CPTB Tân Phát cũng đã lập kế hoạch cho mình dựa trên những yếu tố về khả năng cạnh tranh của công ty mình đó là yếu tố: Thị phần và giá cả của khách hàng.
* Phân tích thị phần của công ty trong những năm qua:
Trong những năm vừa qua công ty luôn đứng đầu về thị phần so với các đối thủ cạnh tranh khác trên khắp cả nuớc. Năm 2006 chiếm 56,00%, đến năm 2007,2008 là 57,5 % và chiếm 58,5% năm 2009. Trong các năm thị phần của công ty gần gấp 3,5 lần công ty có thị phần lớn thứ 2 là công ty An Phát và gấp nhiều lần các đối thủ cạnh tranh khác như: Trường Sa, Hoàn Xa, Sao Đỏ....
Biểu đồ duới đây thể hiện thị phần của các công ty lớn trên cả nuớc kinh doanh về thiết bị ô tô giai đoạn 2006 -2009:
Biểu đồ 2.1. Thị phần công ty CPTB Tân Phát so với đối thủ cạnh tranh Năm 2006 - 2009
56.00% 16.10%
8.70%
7.00% 4.50% 7.70%
THỊ PHẦN CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT SO VỚI CÁC ĐỐI THỦ CẠNH TRANH NĂM 2006
CTY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT CTY TNHH PHỤ TÙNG THIẾT BỊ AN PHÁT
CTY TNHH TRƯỜNG SA CTY TNHH HOÀN XA
57.50%
16.20% 8.90%
7.30% 5.00%
4.90%
THỊ PHẦN CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT SO VỚI CÁC ĐỐI THỦ CẠNH TRANH NĂM 2007
CTY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT CTY TNHH PHỤ TÙNG THIẾT BỊ AN PHÁT
CTY TNHH TRƯỜNG SA CTY TNHH HOÀN XA
CTY CỔ PHẦN SAO ĐỎ CÔNG TY KHÁC
THỊ PHẦN CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT SO VỚI CÁC ĐỐI THỦ CẠNH TRANH NĂM 2008
57.50% 17.50%
9.00%
7.50%5.20% 3.30%
CTY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT CTY TNHH PHỤ TÙNG THIẾT BỊ AN PHÁT CTY TNHH TRƯỜNG SA CTY TNHH HOÀN XA
THỊ PHẦN CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT SO VỚI CÁC ĐỐI THỦ CẠNH TRANH NĂM 2009 58.50% 17.80% 9.20% 7.00% 5.20% 2.30%
CTY CỔ PHẦN THIẾT BỊ TÂN PHÁT CTY TNHH PHỤ TÙNG THIẾT BỊ AN PHÁT CTY TNHH TRƯỜNG SA CTY TNHH HOÀN XA
CTY CỔ PHẦN SAO ĐỎ CÔNG TY KHÁC
(Nguồn: Phòng kinh doanh )
Qua việc phân tích và đánh giá thị phần của công ty mình đạt được như thế nào là căn cứ rất quan trọng giúp cho việc lập kế hoạch bán hàng của công ty có cơ sở. Và biết đuợc thị phần của mình sẽ một phần lượng hoá đuợc khả năng kinh doanh của công ty trong những năm tiếp theo.
* Căn cứ vào giá bán so với đối thủ cạnh tranh:
Đối với các công ty giá bán góp phần rất quan trọng trong việc cạnh tranh so với đối thủ cạnh tranh. Người tiêu dùng sẽ quyết định chọn những sản phẩm có giá cả hợp lý, vì thế căn cứ vào giá cả là yếu tố rất quan trọng của việc lập kế hoạch bán hàng. Công ty CPTB Tân Phát cũng đã so sánh mức giá của công ty mình so với các đối thủ cạnh tranh để có quyết định về giá đúng đắn. Các nhà lập kế hoạch đã tổng hợp một số mặt hàng hay bán của công ty so với đối thủ cạnh tranh.
Bảng2.3. Giá bán lẻ của Tân Phát so với một số Công ty đối thủ năm 2008