40,000,000 60,000,000 80,000,000 100,000,000 120,000,000 2008 2009 2010 Chi phí
3.4. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của chi nhánh trong 3 năm.
Nhìn chung trong giai đoạn vừa qua hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh đều tăng trưởng mạnh. Với việc mở rộng thêm các trung tâm, đại lý trong thành phố đặc biệt việc xây dựng, lắp đặt thêm nhiều trạm phát sóng mới đảm bảo tốt cho việc phục vụ ngành viễn thông trong thành phố cũng như cả nước, với mức giá ưu đãi thu hút lượng khách hàng lớn. Trong năm 2010 chi nhánh đã tích cực đầu tư cho các trung tâm ở tuyến huyện nhằm tăng khả năng phục vụ khách hàng của các trung tâm. Số trạm phát sóng cũng được đầu tư mạnh mẽ, năm 2010 chi nhánh đã lắp đạt thêm 59 trạm 2G và 168 trạm 3G, nâng tổng số trạm 2G và 3G lên con số 268 và 189 trạm.
Bên cạnh đó tiền lương và thu nhập bình quân cho người lao động cũng tăng nhanh so với những năm trước. Chế độ chính sách của cán bộ công nhân viên được chi nhánh đặc biệt chú ý. Ngoài ra, chi nhánh cũng tích cực tạo dựng văn hóa trong doanh nghiệp nhằm tạo sự gắn kết, chấp hành kỷ luật của cán bộ công nhân viên, tạo động lực lao động, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Bảng 06: Đánh giá hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2010
STT Chỉ tiêu Đơn vị 2008 2009 2010 Năm 2008 so với 2009 Năm 2008 so với 2010
Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối
1 Tổng doanh thu Triệu đồng 374968 432472 496389 57504 15% 121421 32%
2 Tổng vốn đầu tư Triệu đồng 6329 9390 10920 3061 48% 4591 73%
3 Tổng chi phí Triệu đồng 84368 101337 113807 16969 20% 29439 35%
4 Tổng lợi nhuận Triệu đồng 115703 137841 147923 22138 19% 32220 28%
5 Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 28926 34460 36981 5534 19% 8055 28%
6 Nộp thuế TNDN Triệu đồng 8099 9649 10355 1550 19% 2256 28%
7
Lợi nhuận sau
thuế Triệu đồng 20827 24811 26626 3984 19% 5799 28%
8 Tổng số lao động Người 487 493 508 6 1% 21 4%
9 Khấu hao TSCĐ Triệu đồng 3375 3891 3925 517 15% 1093 32%
I Nhóm chỉ tiêu sinh lời
1 Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu Lần 3.29 2.64 2.44 -0.65 -20% -0.85 -26%
2
Sức sinh lời của lao
động Triệu đồng 42.77 50.33 52.41 7.56 18% 9.65 23%
3 Tỷ suất lợi nhuận gộp % 31 32 30 1 3% -1 - 3%
4 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế % 8 8 7 0 0% -1 -7%
II Nhóm chỉ tiêu năng suất
1
Năng suất lao động
theo doanh thu Tr đồng/ng 769.95 877.23 977.14 107.27 14% 207.19 27%
2
Năng suất theo
chi phí Tr đồng/ng 173.24 205.55 224.03 32.31 19% 50.79 29%
Năng suất của tài sản
Thông qua các chỉ tiêu được phân tích và đánh giá ở trên, ta có thể tổng hợp được bảng thống kê về hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, mức chi phí bình quân, doanh thu bình quân, tỷ lệ suất sinh lời của vốn, tỷ suất lợi nhuận trước thuế của chi nhánh. Ta có thể nhận thấy rằng trong năm 2009, 2010 doanh thu đã tăng rất nhanh so với năm 2008. Một phần do năm 2008 khủng hoảng kinh tế thế giới làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của chi nhánh khó khăn đến năm 2009 nền kinh tế phục hồi dẫn đên doanh thu của chi nhánh tăng nhanh. Bên cạnh đó năm 2009, chi nhánh đã tăng cường đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh. Ngoài việc cung cấp thiết bị và dịch vụ 2G chi nhánh đã cung cấp dịch vụ 3G một loại hình dich vụ hiện đại, mới tại việt nam dẫn đến doanh thu của chi nhánh tăng nhanh.
Để đánh giá chi tiết hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh, ta cần phân tích cụ thể các chỉ tiêu đã được tính toán:
• Chỉ tiêu sinh lời: Suất sinh lời của tài sản, suất sinh lời của vốn, suất sinh lời của lao động.
Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu:
Hệ số này mang ý nghĩa: trong kỳ bình quân 1 đồng vốn chủ sở hữu mà doanh nghiệp đã bỏ ra tạo ra bao nhiêu lợi nhuận ròng cho chủ sở hữu.
Qua số liệu ta thấy suất sinh lời của năm 2008 là 3,29 giảm xuống còn 2,64 năm 2009 và còn 2,44 năm 2010 nghĩa là năm 2008 cứ 1 đồng vốn bỏ ra thì tạo ra được 3,29 đồng lợi nhuận ròng thì đến năm 2010 1 đồng vốn chỉ tạo ra 2,44 đồng lợi nhuận ròng giảm 0.85 đồng. Điều này cho thấy tốc độ tăng của lợi nhuận ròng thấp hơn tốc độ tăng của vốn chủ sở hữu. đây là một kết quả không tốt , chi nhánh phải xem xét lại việc dùng vốn đầu tư của mình. Có thể do việc đầu tư của chi nhánh chưa thực sự hiệu quả, chưa sử dụng tối đa nguồn vốn bỏ ra, còn gây lãng phí trong kinh doanh.
Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu ( ROE)
Vốn chủ sở hữu
Suất sinh lời của lao động:
Hệ số này mang ý nghĩa: trong kỳ bình quân 1 lao động tạo ra bao nhiêu lợi nhuận ròng cho doanh nghiệp.
Qua bảng số liệu ta thấy bình quân cứ 1 lao động năm 2008 đã tạo ra 42.770.000 đồng lợi nhuận ròng , năm 2009 là 50.330.000 đồng và năm 2010 là 52.410.000 đồng. như vậy mức tăng trưởng qua các năm là khá ổn định đây là một kết quả khá tốt, nó thể hiện hiệu quả làm việc của người lao động cao, không ngừng tăng trưởng tạo động lực tăng lợi nhuận của chi nhánh. Để có được kết quả trên có thể là do người lao động thực sự quan tâm tới công việc, phát huy được năng lực của mình trong công việc dẫn đến hoàn thành tốt công việc. Bên cạnh đó cũng phải kể đên nguồn nhân lực của chi nhánh được tuyển dụng liên tục với quy trình chặt chẽ nhằm chọn ra nguồn nhân lực có chất lượng cao đáp ứng được nhu cầu công việc, các cán bọ công nhân viên thường xuyên được đào tạo, tu nghiệp nhằm nâng cao tay nghề, ngoài ra việc bố trí nguồn nhân lực khoa học đúng người đúng việc của bộ máy quản trị cũng góp phần hết sức quan trọng.
Tỷ suất lợi nhuận gộp: x100%
Tỷ số này cho biết: trong tổng doanh thu mà doanh nghiệp thu được, lợi nhuận gộp sẽ chiếm bao nhiêu %.
Suất sinh lời của lao động =
Lãi ròng Tổng số lao động
Tỷ suất lợi nhuận gộp Lợi nhuận gộp
Doanh thu =
Biểu đồ 05: Tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận trước thuế trong giai đoạn 2008- 2010 ( đvt: % )
0 5 10 15 20 25 30 35 2008 2009 2010 Tỷ suất lợi nhuận gộp Tỷ suất lợi nhuận trước thuế
Theo như biểu đồ trên ta thấy rõ mức giảm của lợi nhuận trên doanh thu. Nếu như tỷ suất lợi nhuận gộp năm 2009 tăng 1% so với năm 2008 thì đến năm 2010 lại giảm 1% so với năm 2008. Tỷ suất lợi nhuận trước thuế cũng giảm từ 8% năm 2008 xuống còn 7% năm 2010. Đây là vấn đề mà chi nhánh cần phải quan tâm, trong giai đoạn 2008-2010 doanh thu của của chi nhánh tăng mạnh mà lợi nhuận lại giảm. Nguyên nhân của việc này có thể là tổng chi phí của chi nhánh nhưng năm qua cũng tăng rất nhanh. Tổng chi phí tăng nhanh làm cho lợi nhuận thu được không cao dẫn đến tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu giảm.
• Nhóm chỉ tiêu năng suất - Năng suất lao động theo doanh thu:
Chỉ tiêu này cho biết: doanh thu bình quân do 1 lao động làm ra.
Năng suất lao động theo doanh thu Doanh thu
Tổng số lao động =
Số liệu cho ta thấy bình quân cứ 1 lao động của năm 2008 tạo ra được mức doanh thu là 796.950.000 đồng/người, năm 2009 là 877.230.000 đồng/người, năm 2010 là 977.140.000 đồng/người. Nếu như ở trên sức sinh lời của lao động cho lợi nhuận ròng không tăng thì xét tới doanh thu năng suất lao động của người lao động lại tăng nhanh. Năm 2009 mức năng suất lao động theo doanh thu tăng 107.270.000 đồng, ứng với tỷ lệ tăng 14% thì đến năm 2010 chỉ tiêu này tăng 207.190.000 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng lên 127% so với năm 2008. Điều này thể hiện doanh thu mà lao động mang lại cho chi nhánh tăng cao, người lao động phát huy được năng lực của mình trong việc phát triển doanh thu. Hiệu quả sử dụng lao dộng của chi nhánh cao. Đây là vấn đề tốt cần được chi nhánh duy trì và phát huy.
- Năng suất lao động theo chi phí:
Trong các năm qua, các khoản chi phí trong chi nhánh không ngừng tăng làm cho năng suất lao động theo chi phí cũng tăng theo. Thể hiện rõ: năm 2009 tăng 32.310.000 đồng ứng với tỷ lệ tăng thêm 19%, năm 2010 tăng 50.790.000 đồng tương ứng tăng lên 129% so với năm 2008. Kết quả này cho thấy chi nhánh chưa làm tốt công tác hoạch toán chi phí, do đó khoản chi phí này là rất lớn. Nếu như chi phí cho 1 lao động giảm đi thì sẽ mang lại kết quả tốt cho chi nhánh, sẽ làm cho tổng chi phí cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh giảm, đồng thời điều này quyết định tới mức lợi nhuận cao mà chi nhánh có thể đạt được.
Vì vậy trong năm tới chi nhánh cần có biện pháp khắc phục để giảm chi phí không cần thiết.
- Năng suất của tài sản theo doanh thu
Thông qua bảng số liệu chỉ rõ giá trị TSCĐ trong doanh nghiệp không ngừng tăng: năm 2008 là 3.375.000.000 đồng, năm 2009 là 3.891.000.000 đồng, năm 2010 là 3.925.000.000 đồng. Giá trị TSCĐ tăng đồng thời mức doanh thu hàng năm cũng tăng cho nên 1 đồng tài sản mỗi năm bỏ ra thu về mức doanh thu cao. Năm 2009 một đồng tài sản bỏ ra thu về 111,14 đồng lợi nhuận tăng 0,14 đồng tương ứng với tăng thêm 0,13% năm 2010 đạt 126,46 đồng tăng 15,46 đồng ứng với tăng thêm 13,93% so với năm 2008. Kết quả này cho thấy chi nhánh đã hoàn thành tốt việc sử dụng TSCĐ mang lại mức doanh thu tăng trưởng, đây là kết quả mà chi nhánh cần phát huy hơn nữa để phát huy tiềm lực sẵn có của mình. Tổng quan mà nói, trong giai đoạn 2008- 2010, chi nhánh Viettel Bắc Ninh phát triển doanh thu không ngừng trên
tất cả các mặt làm cho thu nhập của người lao động không ngừng tăng. Tuy nhiên hạn chế còn tồn tại là chi nhánh còn lãng phí nhiều khoản chi phí, điều này làm cho mức lợi nhuận thu được không cao (biểu đồ 09 ).
Biểu đồ 06: Lợi nhuận sau thuế trong giai đoạn 2008- 2010
Đơn vị: đồng 0 10,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 2008 2009 2010
Lợi nhuận sau thuế
3.5. Thuận lợi và khó khăn
3.5.1. Thuận lợi
Chi nhánh nhận được sự đầu tư rất lớn về vốn, trình độ kinh nghiệm từ tập đoàn và phía Bộ quốc phòng.
Số lượng thuê bao lớn và phát triển khá ổn định nên doanh thu lợi nhuận thu về tương đối cao. Đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên được cải thiện rất nhiều.
Chi nhánh có ban lãnh đạo trình độ cao giàu kinh nghiệm, đội ngũ cán bộ công nhân viên lành nghề luôn tuân thủ nội quy quy định, đây sẽ là một nguồn nhân lực dồi dào quý báu cho sự phát triển bền vững cả trong hiện tại và tương lai.
Thị trường viễn thông có sự cạnh tranh gay gắt. Các đôi thủ cạnh tranh mạnh như vinaphone và mobifone. Ngoài ra xuất hiện thêm các đối thủ cạnh tranh mới như vietnamobile.
Máy móc trang thiết bị chưa được trang bị thích đáng. Công nghệ chưa theo kịp xu thế phát triển.
Nguồn huy động vốn còn hạn chế, chưa tân dụng được nguồn lực của xã hôi như tham gia cổ phần hóa...
4. Những tồn tại và nguyên nhân
4.1. Tồn tại
Việc triển khai thử nghiệm các dịch vụ mới còn chậm, chưa theo kịp các nhà cung cấp khác, trong đó phải nói đến doanh thu từ hoạt động tài chính còn chưa cao.
- Chưa đánh giá nắm bắt thị trường, thiếu thông tin về các đối thủ cạnh tranh. Công tác chăm sóc khách hàng chưa được chú trọng, giải quyết khiếu nại chưa dứt điểm gây nên nhiều hiểu lầm không đáng có. Chưa có chính sách chăm sóc cho từng khách hàng cụ thể riêng biệt nhằm tạo ấn tượng tốt cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ Viettel. Về chất lượng sản phẩm tần suất xảy ra sự cố còn cao so với cam kết với khách hàng.
- Chính sách giá không linh hoạt với sự thay đổi của thị trường. - Chưa đánh giá hết thị trường, thiếu thông tin về đối thủ cạnh tranh.
Kỷ luật xây dựng tác phong chuyên nghiệp cũng như tổ chức thực hiện chưa cao. Chưa có hệ thống tạo sức ép đối với từng cá nhân gắn với kết quả hoàn thành nhiệm vụ. Nhận thức của cán bộ công nhân viên ở các cấp chưa đúng mực về chức năng, nhiệm vụ của đơn vị cũng như cá nhân được phân công. Trình độ cán bộ công nhân viên còn nhiều hạn chế chưa theo kịp với sự phát triển lớn mạnh của chi nhánh.
- Công tác quản lý chưa theo kịp sự phát triển nhanh nên bộc lộ nhiều bất cập, trong điều hành giao nhiệm vụ còn chồng chéo, chưa rõ đầu mối qua nhiều cấp. Một số vị trí quản lý chưa đủ tầm, chưa đủ trình độ năng lực quản lý điều hành đơn vị theo chức trách nhiệm vụ được giao. Mặt khác những vị trí chủ trì lực lượng kế cận
còn mỏng và yếu. Công tác đánh giá kết quả hoàn thành công việc nhiệm vụ còn hình thức chưa sát thực tế.
- Các hoạt động tổ chức quần chúng chưa có chiều sâu và thiếu chủ động. Các đợt phát động phong trào thi đua còn chưa thật sự sôi nổi, để tạo ra được một bầu không khí sôi nổi cho CBCNV xung kích trong tất cả các mặt trận.
- Chưa chủ động triển khai các khóa đào tạo trong chi nhánh.
Việc triển khai thực hiện nhiệm vụ đôi khi còn chậm, thiếu tính kế hoạch. - Công tác lập kế hoạch chưa sát với thực tế, chưa tỉ mỉ.
- Công tác triển khai thiếu tính kế hoạch dẫn đến triển khai thực hiện nhiệm vụ đôi lúc còn chậm, chất lượng, công trình chưa cao. Bảo đảm thiết bị vật tư, khí tài và các điều kiện khác có thời điểm chưa kịp thời, phụ thuộc vào kế hoạch, tiến độ triển khai các đợt trọng điểm của Tập đoàn.
- Công tác quản lý vật tư trang thiết bị chưa tốt, chưa kiểm soát được số lượng vật tư đã cấp và hiệu quả sử dụng của nó.
- Công tác điều hành, đôn đốc, giám sát thực hiện nhiệm vụ nhiều khi chưa kiên quyết, triệt để.
- Công tác kiểm tra, đánh giá việc thực hiện theo quy trình, nghiệp vụ, định mức kinh tế - kỹ thuật chưa được quan tâm thường xuyên.
4.2. Nguyên nhân tồn tại.
Nguyên nhân khách quan:
Các đối thủ VNPT, FPT, EVN Telecom… đẩy mạnh đầu tư xây dựng hạ tầng mạng lưới cạnh tranh giữa các nhà cung cấp dịch vụ về giá, đầu tư nâng cao chât lượng.
Dịch vụ viễn thông là dịch vụ phát triển nhanh, nhưng nó lại phụ thuộc vào tiến độ xây dựng hệ thống mạng lưới còn chưa thực hiện được nhiều nơi. Điều đó là do một số khó khăn tại các địa phương ngăn cản không thể thực hiện được.
- Trong quá trình triển khai thực hiện kế hoạch, vốn đầu tư chưa được phân bổ đồng đều, mới chỉ tập trung chủ yếu vào loại hình dịch vụ di động.
+ Bộ phận nghiên cứu chiến lược thị trường, thương hiệu dịch vụ chưa phát huy hết vai trò và năng lực của mình. Tổ chức bộ máy của bộ phận kinh doanh chưa chuyên nghiệp, chưa có người chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường, đối thủ cạnh tranh, sản phẩm mới, quảng cáo truyền thông… dẫn đến hiệu quả của lĩnh vực này