- Nghị định số 16/2005/NĐCP của Chính Phủ về Quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.
3.4.2.1Dự tính tổng vốn đầu tƣ: 350,000,000 VNĐ
Mua xe bán tải: 250,000,000 VNĐ Vốn lưu động: 100,000,000 VNĐ Vốn vay: 250,000,000 VNĐ Vốn chủ: 100,000,000 VNĐ
Chi phí bán hàng
Bảng 11. Bảng tổng hợp dự kiến chi phí bán hàng Đơn vị tính: VNĐ
Tên chi phí bán hàng Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí tiền lương nhân viên bán hàng 172,380,000 189,618,000 208,579,800 229,437,780 252,381,558 Các khoản chi phí bán hàng khác 86,012,000 96,328,200 107,943,660 120,417,975 133,047,935
Tổng 258,392,000 285,946,200 316,523,460 349,855,755 385,429,493
Chi tiết
Bảng 12. Bảng dự kiến Chi phí bán hàng khác Đơn vị tính: VNĐ
Các chi phí hoạt động khác Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí bằng tiền khác (tiếp khách, dán logo xe,..) 10,000,000 10,200,000 10,404,000 10,612,080 10,824,322 Chi phí bảo hành sản phẩm 21,052,000 28,420,200 36,946,260 46,182,825 55,419,390 Chi phí xăng và bảo dưỡng xe 54,960,000 57,708,000 60,593,400 63,623,070 66,804,224
Bảng 13. Chi phí tiền lƣơng nhân viên bán hàng
Vị trí lƣợng Số Lƣơng
tháng Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
1. Nhân viên giao hàng 1 2,500,000 30,000,000 33,000,000 36,300,000 39,930,000 43,923,000 2. Nhân viên lái xe 1 4,000,000 48,000,000 52,800,000 58,080,000 63,888,000 70,276,800 3. Tổng quỹ lương nhân
viên bán hàng 78,000,000 78,000,000 85,800,000 94,380,000 103,818,000 114,199,800 4. Chi phí đào tạo = 2%
tổng quỹ lương NVBH 1,560,000 1,716,000 1,887,600 2,076,360 2,283,996
5. Chi phí BHXH, BHYT = 19% tổng quỹ lương
NVBH 14,820,000 16,302,000 17,932,200 19,725,420 21,697,962
Các chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí đồ dùng, vật liệu quản lý 1,000,000 1,050,000 1,102,500 1,157,625 1,215,506 Thuế, phí và lệ phí( Phí cầu đường...) 1,000,000 1,020,000 1,040,400 1,061,208 1,082,432 Chi phí bằng tiền khác (tiếp khách, công tác
phí…) 7,000,000 7,350,000 7,717,500 8,103,375 8,508,544
Chi phí dự phòng 450,000 471,000 493,020 516,110 540,324
Tổng 9,450,000 9,891,000 10,353,420 10,838,318 11,346,806