% Số tiền %
Tiền mặt 10.599 15.485 8.934 4.886 46,10 -6.551 -42,31
Tiền gửi của NH 3.646 24.234 1.958 20.588 564,67 -22.276 -91,92 Tiền cho vay 681.979 757.529 666.373 75.550 11,08 -91.156 -12,03 Tài sản và các KPT 8.593 15.632 9.688 7.039 81,92 -5.944 -38,02 Tổng tài sản 704.817 812.880 686.953 108.063 15,33 -125.927 -15,49
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán ba năm 2004, 2005, 2006)
4.1.1. Khái quát tình hình tài sản:
Như chúng ta đã biết nghiệp vụ sinh lời của Ngân hàng bao gồm các khoản tiền gửi của Ngân hàng tại các Ngân hàng khác, những khoản đầu tư cho vay... những nghiệp vụ này có khả năng mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng. Qua số liệu trên ta
có thể thấy được tình hình đầu tư của Ngân hàng có biến động qua ba năm, được minh hoạ qua hình 1:
600650 650 700 750 800 850
NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006
Hình 1: TÌNH HÌNH TÀI SẢN QUA BA NĂM CỦA INDOVINA.
Nhìn hình 1 ta thấy tổng tài sản tăng trong năm 2005 nhưng đến 2006 lại giảm xuống. Để hiểu rõ từng nguyên nhân ta đi sâu vào từng khoản mục Tài sản có những thay đổi như sau:
_ Khoản Tiền mặt của Ngân hàng năm 2005 tăng 46,1% tương ứng với số tiền là 4.886 triệu đồng so với 2004, sang năm 2006 giảm đi 42,31% số tiền là 6.551 triệu đồng, chứng tỏ lượng tiền luân chuyển khá tốt ít bị tồn đọng trong quỹ nhiều, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của INDOVINA trong quá trình hoạt động kinh doanh hiện đại hoá Ngân hàng.
_ Tiền gửi tại các Ngân hàng khác tăng nhanh vào năm 2005 do Ngân hàng huy động vốn nhiều nên Ngân hàng ngoài việc cho khách hàng vay để đầu tư, Ngân hàng còn dùng tiền còn đọng lại để gửi tại các Ngân hàng khác vì Ngân hàng chưa tìm thêm được nhiều khách hàng có độ tín nhiệm cao để cho vay nên tìm cách gửi để thu lại phần tiền lãi mà nó có thể bù đắp chi phí trả lãi tiền gửi. Mặt khác, để INDOVINA có thể tạo thêm mối quan hệ giao dịch thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau. Nhưng sang năm 2006 lượng tiền này giảm mạnh 22.276 triệu đồng do Ngân hàng rút lại khoản này đem cho vay và trang trải những chi phí mở rộng thêm dịch vụ Ngân hàng, chuẩn bị tốt cho quá trình hiện đại hoá.
32 Tỷ đồng
_ Cho vay khách hàng năm 2005 tăng 75.550 triệu đồng tỷ lệ tăng 11,08% so với năm 2004 vì trong năm 2005 Ngân hàng nhận được khoản tiền do Trung ương điều chuyển xuống cộng với khoản tiền Ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và từ tầng lớp dân cư. Khi sang năm 2006 số tiền này cũng giảm đi 91.156 triệu đồng, vì khoản cho vay khách hàng chính là dư nợ cho vay trừ đi khoản dự phòng rủi ro tín dụng. Hơn nữa Ngân hàng cũng dùng khoản dư nợ này chuyển cho Hội sở INDOVINA ở TP HCM khoảng 100.000 triệu đồng.
_ Tài sản và các khoản phải thu cũng tăng trong năm 2005 và giảm trong năm 2006, nguyên nhân do năm 2005 Ngân hàng còn một số nợ chưa thu hồi được sang 2006 Ngân hàng thu lại được nên khoản phải thu giảm làm khoản mục này giảm theo.
Tất cả những khoản mục Tài sản của Ngân hàng đều tăng rõ rệt chứng tỏ trong năm 2005 Ngân hàng đã có những chính sách huy động tốt mọi mặt, từ đó Ngân hàng có cơ sở mở rộng qui mô hoạt động. Bên cạnh đó, cho vay khách hàng - đây là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn trong tổng đầu tư của Ngân hàng mặc dù có nhiều biến động thay đổi nhưng nó lúc nào cũng chiếm tỷ trọng cao. Điều này được thể hiện rõ qua bảng 4 cho ta cơ cấu tài sản của INDOVINA qua ba năm 2004-2006.
Bảng 4: CƠ CẤU TÀI SẢN CỦA INDOVINA QUA BA NĂM
Đvt: %
Khoản mục 2004 2005 2006
Tiền mặt 1,50 1,90 1,30
Tiền gửi 0,52 2,98 0,29
Tiền cho vay 96,76 93,19 97,00
Tài sản cố định 0,65 0,56 1,08
Tài sản khác + khoản phải thu 0,59 1,36 0,33
Tổng tài sản 100,00 100,00 100,00
(Nguồn từ bảng cân đối ké toán của INDOVINA qua ba năm)
Qua biến động trên cho vay khách hàng giảm đáng kể trong năm 2006 nhưng xét về tỷ trọng vẫn rất cao, đây có thể dự đoán là dấu hiệu báo tình hình biến động xấu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Bởi vì sự sút giảm của tài sản sinh lời làm ảnh hưởng đến nguồn thu nhập hiện tại và trong tương lai của Ngân hàng. Để đưa ra được nhận định đúng và tìm hiểu nguyên nhân của nó ta sẽ tiếp tục phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng INDOVINA chi nhánh Cần Thơ.
4.1.2. Cơ cấu nguồn vốn :
Trong cơ cấu nguồn vốn của INDOVINA thì vốn huy động và vốn điều chuyển từ Trung Ương chiếm tỷ lệ lớn nhất.
BẢNG 5 : CƠ CẤU NGUỐN VỐN CỦA INDOVINA
Đvt: triệu đồng