BGĐ phải đảm bảo rằng cơ cấu hoạt động kinh doanh của NH và mức độ rủi ro lãi suất của NH được quản lý hiệu quả, rằng các chính sách và quy trình phù hợp đã được thiết lập nhằm kiểm sốt và hạn chế những rủi ro này, và rằng nguồn lực của ngân hàng luơn sẵn sàng phục vụ cho việc đánh giá và kiểm sốt rủi ro lãi suất.
Cầnphải xác định rõ ràng những cá nhân và/hoặc các Ủy ban chịu trách nhiệm quản lý rủi ro lãi suất và đảm bảo rằng việc phân chia trách nhiệm được thực hiện một cách đầy đủ đối với những hoạt động chính trong quy trình quản lý rủi ro nhằm tránh mâu thuẫn lợi ích.
Cần phải quy định rõ nhiệm vụ, chức năng đối với việc tính tốn, theo dõi và kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với các chức năng thực hiện cơng việc kinh doanh, đầu tư của NH vàquy địnhphải báo cáo trực tiếp về tình hình rủi ro lên BGĐ và HĐQT.
Xác định rõ quy trình và chính sách quản lý rủi ro lãi suất phù hợp và nhất quán với đặc tính và sự phức tạp của các hoạt động liên quan. Các chính sách này phải được áp dụng trên một cơ sở thống nhất, và phù hợp theo từng cấp độ
của các chi nhánh, đặc biệt là khi nhận biết được những khác biệt về mặt pháp lý và những rào cản cĩ thể xảy ra đối với các luồng tiền giữa các chi nhánh Ban giám đốc phải xem xét thường xuyên các báo cáo chi tiết về rủi ro lãi suất. Các báo cáo này cĩ thể khác nhau tùy thuộc vào hồ sơ rủi ro của ngân hàng nhưng tối thiểu phải bao gồm các nội dung sau:
Tĩm tắt rủi ro của ngân hàng
Các báo cáo thể hiện mức độ tuân thủ các chính sách và hạn mức.
Kết quả thử nghiệm tình huống căng thẳng bao gồm cả các đánh giá trong trường hợp các giả định và thơng số chủ chốt bị phá vỡ.
Tĩm tắt các kết quả xem xét các chính sách, thủ tục và khả năng của hệ thống đo lường rủi ro, bao gồm cả các kết quả từ kiểm tốn nội bộ hoặc bên ngồi hoặc tư vấn.