a) Nguyên tắc chung
VIB Là một trong những ngân hàng thương mại điển hình thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, trên cơ sở quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước, quyết định 30/2008/QĐ-NHNN của Ngân hàng nhà nước và tình hình hoạt động thực tế của hệ thống, Ngân hàng VIB đả xây dựng một quy chế hoạt động bao thanh toán riêng cho mình, nhằm chuẩn hóa thủ tục, điều kiện và quy trình thực hiện bao thanh toán trên toàn hệ thống.
So với quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN và quyết định 30/2008/QĐ- NHNN của Ngân hàng Nhà nước, quy chế hoạt động bao thanh toán của ngân hàng VIB đã có sự cải tiến rõ rệt, thể hiện ở những điểm sau:
- Thứ nhất: Phương thức hướng dẩn thao tác kế toán trên hệ thống quản lý của ngân hàng VIB đả được ban hành. Có thể xem đây là sự cải tiến quan trọng nhất vì nó đã tạo ra sự thống nhất trong cách thức phản ánh nghiệp vụ bao thanh toán trên sổ sách kế toán ngân hàng. Điều này giúp cho sổ sách kế toán trở nên rõ ràng và minh bạch, nâng cao hình ảnh của ngân hàng. Tuy nhiên, nếu có sự khác biệt về cách thức hạch toán so với hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước thì ngân hàng VIB sẽ phải tốn nhiều nhân lực và vật lực để điều chỉnh và hoàn thiện sổ sách kế toán của mình.
- Thứ hai: Ngân hàng VIB đã xây dựng được giá mua các khoản phải thu. Cụ thể, tùy theo đối tượng bên mua hàng của đơn vị bán hàng thuộc nhóm nào mà VIB đưa ra một mức bao thanh toán, mức bao thanh toán tối đa mà VIB đưa rà là 85% đối với trường hợp bên mua hàng thuộc nhóm đối tượng là các Tổng Công ty nhà nước; hoạt động theo mô hình công ty mẹ-công ty con; các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thương hiệu nổi tiếng; cơ quan Nhà nước từ
cấp tỉnh trở lên; các tổ chức chính trị xã hội cấp Trung ương, các trường hợp còn lại tối đa là 70% giá trị các khoản phải thu. Nếu vượt mức đã quy định thì ngân hàng VIB yêu cầu tài sản đảm bảo cho phần vượt mức đã quy định. Tuy các tỷ lệ này được xây dựng trên cơ sở hoạt động và định hướng phát triển riên của ngân hàng VIB, nhưng phần nào đã tạo nên sự nhất quán trong hoạt động bao thanh toán của toàn hệ thống.
- Thứ ba: Thời hạn thực hiện bao thanh toán. Tương tự quy chế của Ngân hàng nhà nước, thời hạn thanh toán còn lại của các khoản phải thu dưới 180 ngày. Tuy nhiên, trên thực tế thì Ngân hàng VIB khuyến khích các đơn vị trong hệ thống chỉ nên thực hiện bao thanh toán đối với các khoản phải thu có thời hạn nhỏ hơn 90 ngày để có thể kiểm soát tốt hoạt động theo dõi các khoản phải thu.
b) Nguyên tắc cụ thể
Điều kiện đối với khách hàng là bên bán hàng
- Được thành lập và hoạt động hợp pháp, có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam.
- Mục đích sử dụng vốn hợp pháp.
- Có uy tín trong việc cung ứng hàng hóa dịch vụ.
- Có thời gian tối thiểu 12 tháng sản xuất, cung ứng hàng hóa, dịch vụ.
- Thời gian quan hệ với bên mua hàng tối thiểu là 06 tháng và số lần giao dịch với bên mua hàng ít nhất là 03 lần.
- Không có khoản phải thu quá hạn hoặc đang tranh chấp với bên mua hàng.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ gốc, lãi và các chi phí khác cho VIB.
- Không có nợ quá hạn tại VIB.
- Là các tổng công ty nhà nước, hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con, tập đoàn.
- Là các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có thương hiệu nổi tiếng.
- Là các doanh nghiệp có quan hệ với VIB, có khả năng tài chính tốt, còn hạn mức tín dụng tại VIB.
- Là cơ quan nhà nước cấp tỉnh trở lên, các tổ chức chính trị - xã hội cấp trung ương.
- Các đơn vị khác được ủy ban xét duyệt theo từng trường hợp.
Cách tính lãi và phí dịch vụ bao thanh toán - Phí dịch vụ bao thanh toán được tính theo công thức:
P=pbtt * Gpt
Trong đó:
P: Phí nghiệp vụ bao thanh toán Pbtt : Tỷ lệ phí dịch vụ bao thanh toán
Gpt : Giá trị khoản phải thu được bao thanh toán
- Lãi bao thanh toán được tính theo công thức: C= L/30 * T * Gut
Trong đó:
C: Lãi nghiệp vụ bao thanh toán
L: Lãi suất cho vay ngắn hạn trại thời điểm bao thanh toán tính theo tháng
T: Thời gian kể từ thời điểm ứng trước đến ngày VIB được thanh toán đầy đủ các khoản phải thu
Bắt đầu Bắt đầu Bắt đầu Ký hợp đồng mua bán hàng hóa/cung ứng dịch vụ (Với phương thức: mua hàng trả chậm Ký hợp đồng mua Bán hàng hóa/cung ứng dịch vụ (Với phương thức: bán hàng trả chậm
Tiếp xúc với bên mua, bên bán và giới thiệu dịch vụ BTT
Nộp hồ sơ BTT: - Hồ sơ pháp lý - Các báo cáo tài chính trong 3 năm gần nhất - Thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh…
Nộp hồ sơ BTT: - Hồ sơ pháp lý - Giấy đề nghị cấp hạn mức BTT.
- Báo cáo tài chính 2 năm gần nhất,,,
Tiếp nhận hồ sơ và tư vấn cho bên mua, bên bán. Thẩm định Bên mua Bên bán.(Thẩm định hồ sơ) Ký hợp đồng BTT Nhận hàng hóa/dịch vu Ký hợp đồng BTT Ký hợp đồng BTT Thực hiện hợp đồng mua bán hàng hóa/cung ứng dịch vụ
Theo dõi việc thực hiện hợp đồng giữa 2 bên
1. Chấp nhận thông báo chuyển hượng KPT và cam kết thanh toán dung hạn cho VIB
Chuyển giao: 1.Giấy đề nghị giải ngân cho VIB bank 2. Bộ chứng từ liên quan đến KPT: Hợp đồng mua bán hàng hóa gố, hóa ơn bán hàng(liên 2 màu trắng) và thông báo chuyển nhượng KPT ( đã được bên mua đồng ý)
1. Tiếp nhận và thẩm tra chứng từ BTT 2. Ký chấp nhận thông báo chuyển nhượng KPT 1 1 3 3a 5 5 6a 6 8a 8a 4 5 7 8b 3c 2
Gpt : Khoản tín dụng ứng trước các khoản phải thu
Quy trình thực hiện bao thanh toán nội địa tại VIB
Sơ đồ 6 : Quy trình BTT tại VIB
62
Bên mua
QUY TRÌNH BAO THANH TOÁN VIB
Bên bán VIB bank
1. Nhận tiền
2. Thanh toán phí BTT 1. Giải ngân 2. Thu phí BTT và các phí khác (nếu có).
1. Đôn đốc bên mua thanh toán đúng hạn.
2. Thông báo, cập nhật tình hình thực hiện nghĩa vụ thanh toán của Bên mua cho Bên bán.
Phối hợp với VIB đôn đốc Bên mua thanh toán KPT đúng hạn
Cập nhật thông tin và chuẩn bị thanh toán khi đáo hạn KPT
Đáo hạn thanh toán KPT
Thanh toán khoản phải thu
1. Thu gốc(Khoản ứng trước)
2. Thu lãi BTT
3. Trả phần còn lại vào tài khoản bên bán
Nhận lại phần còn lại (Sau khi trừ đi khoản ứng trước và lãi phát sinh)
Nhận lại hồ sơ Trả lại hồ sơ và tất toán
Tự động gia hạn 20 ngày cho bên bán
Thông báo và nêu lý do về việc thanh toán chậm
Sau 20 ngày gia hạn tự động của VIB Tiếp tục 1 Thanh toán? Tiếp tục 2 Kết thúc 1 9 11a 11 11 13 12 15 14 13 16 12 14
1. Thu gốc(khoản ứng trước).
2. Thu lãi BTT
3. Trả phần còn lại vào tài khoản Bên bán. Thanh toán phải thu
Nhận lại phần còn lại (Sauk hi trừ đi khoản ứng trước và lãi phát sinh).
Trả lại hồ sơ và tất toán. Nhận lại hồ sơ
Thông báo về việc không có khả năng thanh toán như cam kết. Thanh toán? Tiếp tục 2 Thực hiên quy trình gia hạn BTT hoặc chuyển sang nợ quá hạn Kết thúc Kết thúc 15 15 19 18 17 15 16