2. Tiền gửi củaTCTD trong
4.2.2.Phân tích chi phí
Phần này ta sẽ tiến hành phân tích kết cấu chi phí để hạn chế các khoản chi bất hợp lý, tăng cường các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược kinh doanh của ngân hàng.
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm TN hoạt động tín dụng TN phí từ hoạt động dịch vụ TN từ hoạt động kinh doanh khác Thu nhập khác Tổng thu nhập
Bảng 12: TÌNH HÌNH CHI PHÍ HOẠT ĐỘNGCỦA NHNO & PTNT VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006
ĐVT: Triệu đồng
Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNO & PTNT huyện Vũng Liêm
CHỈ TIÊU NĂM 2004 NĂM 2005 NĂM 2006 CHÊNH LỆCH
2005 so 2004 2006 so 2005 Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Số tiền Tỷ lệ(%) Chi hoạt động tín dụng 17.390 81,46 20.235 81,33 23.007 78,87 2.845 16,36 2.772 13,70 Chi hoạt động dịch vụ 125 0,59 70 0,28 164 0,56 -55 -44,00 94 0,46 Chi các hoạt động khác 29 0,14 30 0,12 6 0,02 1 3,45 -24 -0,12 Chi nộp thuế, phí, lệ phí 10 0,05 13 0,05 16 0,05 3 30,00 3 0,01
Chi cho nhân viên 1.303 6,10 1.350 5,43 1.950 6,68 47 3,61 600 2,97
Chi hoạt động quản lý và
công vụ 914 4,28 1.001 4,02 1.322 4,53 87 9.52 321 1,59
Chi về tài sản 1.287 6,03 1.066 4,28 1.162 3,98 -221 -17,17 96 0,47
Chi phí dự phòng,bảo toàn,
bảo hiểm 291 1,36 1.114 4.48 1.545 5,30 823 282,82 431 2,13
Tín dụng là một nghiệp vụ chính của ngân hàng cho nên để có nguồn vốn hoạt động kinh doanh thì nghiệp vụ huy động vốn là một nghiệp vụ quan trọng song song với nghiệp vụ tín dụng, do đó chi phí dành cho hoạt động tín dụng là một khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng cụ thể năm 2004 chi phí cho hoạt động tín dụng là 17.390 triệu đồng chiếm 81,46% tổng chi phí hoạt động, năm 2005: 20.235 triệu đồng chiếm 81,33% tăng 2.845 triệu đồng hay tăng 16,35% so với năm 2004, năm 2006 chi phí huy động vốn tiếp tục tăng lên 2.772 triệu đồng hay tăng 13,70% so với năm 2005. Tỷ lệ tăng này khá cao do trong năm 2005 công tác huy động vốn của ngân hàng đạt hiệu quả cao, trong cơ cấu nguồn vốn huy động thì tiền gửi có kỳ hạn lại chiếm tỷ trọng rất lớn.
Năm 2006 chi phí huy động tiếp tục tăng lên là do nguồn vốn huy động tăng lên, đồng thời cơ cấu vốn huy động của ngân hàng có sự chuyển dịch, loại tiền gửi có kỳ hạn dài hạn từ 12 tháng, 24 tháng trở lên tăng lên so với năm 2005. Mặt khác chi phí hoạt động tín dụng năm 2006 tăng lên một phần do giá vàng, USD tăng lên một số khách hàng chuyển sang hình thức gửi tiết kiệm bằng vàng, ngoại tệ. Chi phí trả cho loại hình gửi tiết kiệm này tăng lên. Bên cạnh đó thì một số khách hàng lại có xu hướng rút tiền gửi tiết kiệm ra để mua vàng dự trữ, đầu cơ. Do đó ngân hàng muốn huy động được vốn thì phải tăng lãi suất lên, điều này dẫn đến chi phí cho huy động vốn tăng lên.
Từ khi có tổ chức bảo hiểm tiền gửi ra đời thì các ngân hàng mua bảo hiểm tiền của khách hàng, đồng thời hoạt động tín dụng luôn chứa đựng những rủi ro cho nên ngân hàng luôn phải trích dự phòng rủi ro vì thế mà chi phí dự phòng, bảo toàn, bảo hiểm tăng lên qua các năm, năm 2004 khoản chi này chiếm 1,35% thì đến năm 2005: 4,48%, năm 2006 chi phí này tiếp tục tăng lên chiếm 5,31% tổng chi phí.
Các khoản chi phí đều có xu hướng tăng lên trong đó thì tốc độ tăng của chi phí hoạt động quản lý và công vụ tăng lên khá cao. Điều kiện làm việc đòi hỏi ngày càng cao, đó là vấn đề luôn đặt ra đối với người lãnh đạo phải trang bị, cải tiến trang thiết bị. Với trang thiết bị của ngân hàng còn yếu kém nên hoạt động cung cấp dịch vụ ở ngân hàng cũng rất hạn chế. Ngân hàng chỉ thực hiện dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ thanh toán nên chi phí chi cho hoạt động này rất nhỏ
chiếm chưa tới 1% tổng chi phí. Do điều kiện hoạt động cạnh tranh để đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của khách hàng thì ngân hàng liên tục tăng khoản chi nâng cấp, mua máy móc thiết bị phục vụ cho điều kiện làm việc nên đã làm cho khoản chi tài sản tăng lên và chiếm tỷ trọng khá lớn trong tổng chi phí. Hơn nữa tài sản của ngân hàng càng lớn, kỹ thuật hiện đại sẽ tạo cho ngân hàng lớp áo vững chắc tạo được niềm tin nơi khách hàng, làm tăng sức cạnh tranh cho ngân hàng. Cho nên năm 2004 chi tài sản 1.287 triệu đồng chiếm 6,03%, năm 2005 chiếm 4,29%, năm 2006 chiếm 3,98 %. Ngân hàng luôn tăng cường mua sắm thêm trang thiết bị hiện đại hơn cho các phòng giao dịch nhưng do tỷ trọng của tài sản sinh lời tăng cao nên ta thấy tỷ trọng của tài sản cố định có xu hướng giảm xuống.
Bên cạnh đó để hoạt động có hiệu quả cao thì đòi hỏi cán bộ công nhân viên phải không ngừng nâng cao nghiệp vụ. Vì thế mà khoản chi cho hoạt động quản lý và công vụ cũng là một khoản chi quan trọng của ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng tương đối và tăng qua các năm. Năm 2005: 1.001 triệu đồng tăng 87 triệu đồng hay tăng 9,5% so với năm 2004, năm 2006: 1.322 triệu đồng tăng 321 triệu đồng so với năm 2005. Mỗi năm ngân hàng đều có những đợt đưa cán bộ đi học nâng cao trình độ nghiệp vụ.
Hoạt động trong môi trường cạnh tranh hiện nay thì chi nhánh không ngừng tăng chi phí cho tiếp thị, tuyên truyền, quảng cáo, khuyến mãi và nhiều chi phí khác như công tác phí, vật liệu, giấy tờ in … cũng tăng qua các năm làm cho khoản mục chi phí hoạt động quản lý và công vụ tăng lên.
Trong tổng chi phí thì chi phí hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn và tác động nhiều đến lợi nhuận. Đây cũng là lý do ta đi phân tích cụ thể biến động của khoản mục chi phí này qua các năm để xem nó có ảnh hưởng như thế nào đến lợi nhuận.
Phân tích chi phí hoạt động tín dụng
Bởi vì hoạt động ở địa bàn nông thôn nên vấn đề huy động vốn là vấn đề hết sức khó khăn. Vì vậy mà vốn dùng để hoạt động của ngân hàng phần lớn là vốn vay. này thể hiện rõ qua bảng số liệu: (Bảng 13)
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 2004 2005 2006 Năm T riệ u đồng 1.Trả lãi tiền gửi 2.Trả lãi tiền vay 3.Tiền lãi phát hành GTCG 4.Chi phí khác Tổng chi phí hoạt động tín dụng
Hình 5: CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNO & PTNT HUYỆN VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2004-2006
Kế đến khoản chi lớn mà ngân hàng phải chi đó là chi phí trả lãi tiền gửi. Khoản chi này qua 3 năm liên tục tăng lên năm 2004: 5.023 triệu đồng, năm 2005: 5.100 triệu đồng tăng 77 triệu đồng hay tăng 1,53% so với năm 2004; năm 2006 khoản chi trả lãi tiền gửi tiếp tục tăng lên điều này cũng rất tốt bởi vì nó cho ta thấy ngân hàng huy động vốn ngày càng có hiệu quả, nhưng do thị trường biến động lãi suất thị trường tăng lên ngân hàng phải tăng lãi suất huy động từ đó làm cho khoản chi trả lãi tiền gửi này tăng lên. Khoản chi trả lãi tiền gửi năm 2006: 6.866 triệu đồng tăng 1.766 triệu đồng hay tăng 34,63% so với năm 2005.
Như vậy thì ta thấy chi phí trả lãi cho việc sử dụng vốn kinh doanh của ngân hàng thì khoản chi trả lãi vay là khoản chi phí rất cao. Qua đây cho thấy rằng nếu ngân hàng hoạt động bằng nguồn vốn tự huy động thì sẽ rất tốt vì ngân hàng sẽ phải trả chi phí cho việc sử dụng vốn thấp từ đó hiệu quả hoạt động của ngân hàng sẽ cao hơn.