DNNVV:
Tựy theo tỡnh hỡnh thực tế và đối tượng khỏch hàng cụ thể mà nội dung thẩm định cho vay cú thể thay đổi song nhỡn chung sẽ bao gồm những nội dung sau:
a. Thẩm định khỏch hàng vay vốn:
* Thẩm định tư cỏch phỏp lý, phỏp nhõn:
Đõy là tiờu chuẩn đầu tiờn mà trước khi xỏc lập quan hệ tớn dụng với khỏch hàng vay, ngõn hàng phải xem xột. Năng lực phỏp lý được xem là cơ sở để khỏch hàng cú khả năng tham gia vào quan hệ tớn dụng hay núi cỏch khỏc là khỏch hàng cú “quyền vay vốn”. Một trong những yờu cầu quan trọng của việc đỏnh giỏ khả năng trả nợ của khỏch hàng vay và cũng để thực hiện tốt yờu cầu nguyờn tắc bảo đảm an toàn vốn vay thỡ đũi hỏi khỏch hàng vay phải cú đầy đủ năng lực phỏp lý. Để xỏc định doanh nghiệp cú đủ tư cỏch phỏp lý hay khụng, ngõn hàng sẽ tiến hành thu thập đầy đủ cỏc tài liệu, chứng cứ phỏp lý về đơn vị vay vốn theo qui định của Luật doanh nghiệp nhà nước 2003, Luật doanh nghiệp 2005. Doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhõn) cú tư cỏch phỏp nhõn kể từ ngày được cơ quan quản lý nhà nước cấp giấy phộp kinh doanh, doanh nghiệp tư nhõn cũng cú tư cỏch phỏp lý kể từ ngày cấp giấy phộp kinh doanh. Thụng thường khi thẩm định tư cỏch phỏp lý của doanh nghiệp, ngõn hàng yờu cầu cung cấp một số văn bản sau:
- Quyết định thành lập doanh nghiệp, biờn bản thành lập doanh nghiệp,… - Điều lệ tổ chức và hoạt động kốm theo quyết định phờ duyệt của cấp cú thẩm quyền (nếu cú)
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do sở Kế hoạch đầu tư nơi doanh nghiệp đúng trụ sở chớnh cấp.
- Giấy xỏc nhận của cơ quan tài chớnh về mức vốn điều lệ được cấp (đối với doanh nghiệp nhà nước), hoặc biờn bản gúp vốn của cỏch thành viờn sỏng lập cụng ty cú cụng chứng xỏc nhận.
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà, đất của doanh nghiệp.
- Quyết định bổ nhiệm chủ tịch Hội đồng quản trị, chủ tịch Hội đồng thành viờn (nếu cú), tổng giỏm đốc hoặc giỏm đốc doanh nghiệp.
Cỏc tài liệu là cơ sở để cỏn bộ thẩm định thiết lập hồ sơ phỏp lý doanh nghiệp. Cụ thể:
+ Xem xột 3 yếu tố ngành nghề kinh doanh, tổng vốn phỏp định, vốn điều lệ cú phự hợp khụng?
+ Thời gian hoạt động cũn lại của doanh nghiệp theo quyết định hoặc giấy phộp thành lập doanh nghiệp là bao lõu, cú đảm bảo đủ thời gian cho đến khi khoản vay đỏo hạn khụng?
+ Cú sự thay đổi về người đại diện hợp phỏp của doanh nghiệp tại thời điểm vay vốn hay khụng, nếu cú thỡ phải bổ sung cỏc quyết định bổ nhiệm.
+ Trụ sở doanh nghiệp đặt tại đõu?
Thụng thường việc thẩm định hồ sơ phỏp lý chỉ tiến hành khi doanh nghiệp đến quan hệ vay vốn lần đầu, hoặc khụng thường xuyờn. Cũn đối với những doanh nghiệp đó cú quan hệ với ngõn hàng từ trước thỡ chỉ cần căn cứ vào hồ sơ phỏp lý của doanh nghiệp lập trước đõy, trường hợp cú thay đổi gỡ thỡ bổ sung thờm vào hồ sơ sự thay đổi đú.
Thời gian qua, tại chi nhỏnh Nam Hà Nội nội dung thẩm định tớnh phỏp lý, phỏp nhõn của DN được tuõn thủ chặt chẽ. 100% cỏc DN được vay vốn đều cú đủ điều kiện về tư cỏch phỏp lý, phỏp nhõn. Hiện tại chưa cú tỡnh trạng sai sút trong thẩm định phỏp lý, khụng cú cỏc cụng ty ma đến lừa đảo vay vốn. Tất cả cỏc DNNVV được vay vốn đều cú đăng ký kinh doanh đầy đủ và hợp phỏp.
* Thẩm định mục đớch sử dụng vốn vay :
Mục đớch sử dụng vốn vay là phương hướng mà theo đú khoản tớn dụng ngõn hàng cấp cho doanh nghiệp vay được sử dụng. Cỏc Ngõn hàng muốn biết một cỏch đớch xỏc số liệu số tiền vay cú được sử dụng vào đỳng cỏc mục đớch như mua cỏc vật tư, hàng húa, cỏc chi phớ phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong cỏc dự ỏn hay kế hoạch sản xuất kinh doanh hay khụng, hay cũn sử dụng vào mục đớch nào khỏc. Ngõn hàng luụn đũi hỏi người vay phải đưa ra được những lý do vay tiền chớnh đỏng bởi vỡ như vậy mới thể hiện tớnh trung thực, độ tin cậy của khỏch hàng. Một đề nghị vay vốn mà khụng đưa ra được cỏc lý do đú thỡ dự khỏch hàng cú tài sản đảm bảo, cú khả năng trả nợ thỡ ngõn hàng cũng chẳng bao giờ đỏp ứng số vốn đú. Vỡ vậy cỏn bộ thẩm định sẽ căn cứ vào dự ỏn, phương ỏn sản xuất kinh doanh, kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm do doanh nghiệp lập để xem xột đối tượng xin vay, đối tượng sản xuất kinh doanh cú phự hợp với giấy phộp đăng ký kinh doanh hay khụng, cú thuộc đối tượng phỏp luật cấm, hạn chế hay khụng.
* Thẩm định khả năng tài chớnh của DNNVV :
Một doanh nghiệp cú tỡnh hỡnh tài chớnh tốt sẽ cú những điều kiện thuận lợi trong việc thiết lập quan hệ tớn dụng với ngõn hàng bởi vỡ nú phản ỏnh giỏ trị thực của doanh nghiệp và chất lượng hoạt động của doanh nghiệp đú. Khả năng tài chớnh vững mạnh sẽ là cơ sở để ngõn hàng cấp tớn dụng cho doanh nghiệp. Vỡ ngoài nguyờn nhõn nú là sức mạnh cạnh tranh của khỏch hàng, nú cũn là một đảm bảo cho khoản vay trong trường hợp khỏch hàng vay khụng trả được nợ từ việc kiếm lợi nhuận từ họ. Chớnh vỡ lẽ đú mà hoạt động tớn dụng ngõn hàng cần phải quan tõm thường xuyờn đến vấn đề phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và kết quả kinh doanh, trỡnh độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế, tài chớnh của doanh nghiệp.
Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ phỏp lý, ngõn hàng yờu cầu doanh nghiệp cung cấp cỏc tài liệu về tỡnh hỡnh tài chớnh như :
- Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 2 năm liền kề, bỏo cỏo quý gần nhất.
- Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh cú liờn quan : bỏo cỏo chi tiết về tỡnh hỡnh cụng nợ của doanh nghiệp, bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ, bỏo cỏo kiểm toỏn(nếu cú),…
Cỏc bỏo cỏo trờn do doanh nghiệp lập và chịu trỏch nhiệm về tớnh đỳng đắn, trung thực của tài liệu theo đỳng phỏp lệnh kế toỏn thống kờ và chế độ kế toỏn đối với doanh nghiệp do nhà nước ban hành.
Trờn cơ sở số liệu cỏc bỏo cỏo cú liờn quan trờn, kết hợp với việc nắm bắt cỏc thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp (kể cả thụng tin CIC- Trung tõm tớn dụng) và trỡnh độ kỹ năng phõn tớch tài chớnh doanh nghiệp của cỏn bộ thẩm định, tỏi thẩm định, đi sõu đỏnh giỏ phõn tớch từ đú đưa ra cỏc kết luận về tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh nghiệp.
Hệ thống cỏc chỉ tiờu dựng để phõn tớch tài chớnh DN là rất nhiều, tuy nhiờn đối với DNNV cỏn bộ thẩm định thường dựng một số hệ số sau :
Tỷ suất tự tài trợ :
Nguồn vốn chủ sở huữ( mục B,nguồn vốn)
Tỷ suất tự tài trợ = x 100% Tổng nguồn vốn
Việc tớnh toỏn chỉ tiờu này nhằm xỏc định khả năng tự đảm bảo về mặt tài chớnh và mức độ độc lập về tài chớnh của doanh nghiệp. Chỉ tiờu này càng cao, thỡ mức độ độc lập về tài chớnh của doanh nghiệp càng lớn, tỷ lệ hợp lý ớt nhất là 8%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiờu năng lực đi vay của doanh nghiệp
Theo kinh nghiệm của nhiều nước trờn thế giới và thực tiễn ở nước ta thỡ chỉ tiờu này được xỏc định :
Tổng số vốn của doanh nghiệp Năng lực đi vay của =
doanh nghiệp Tổng dư nợ vay cỏc tổ chức tớn dụng Trong đú :
+ Tổng số vốn của doanh nghiệp là vốn của chớnh bản thõn doanh nghiệp đú lấy từ cỏc nguồn khỏc nhau.
+ Tổng dư nợ vay cỏc tổ chức tớn dụng bao gồm vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn và cỏc khoản vay khỏc.
Cú 2 trường hợp xảy ra :
+ Nếu chỉ tiờu này lớn hơn 0,5 cú nghĩa là doanh nghiệp cũn tiếp tục cú khả năng vay vốn.
+ Nếu chỉ tiờu này nhỏ hơn 0,5 cú nghĩa là ngõn hàng cần thận trọng, cõn nhắc kỹ lưỡng trước khi cho vay khi doanh nghiệp đề nghị vay vốn trỏnh trường hợp sau này doanh nghiệp khụng cú khả năng trả nợ.
Chỉ tiờu phản ỏnh khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp
Trong hoạt động tớn dụng thỡ vấn đề khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp là hết sức quan trọng. Bởi vỡ, nếu khụng trả đỳng kỳ hạn thỡ gõy ỏch tắc trong khõu huy động vốn và cho vay sau này đồng thời ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh ngõn hàng. Khi thẩm định chỳng ta cú thể xem xột một số chỉ tiờu sau :
+ Hệ số thanh toỏn ngắn hạn
Tổng tài sản ngắn hạn(mục A tài sản) Hệ số thanh toỏn =
ngắn hạn Tổng nợ ngắn hạn( phần I mục A nguồn vốn)
Hệ số này chỉ mức độ thanh toỏn nợ ngắn hạn bằng tài sản sẵn sàng chuyển thành tiền mà khụng thất thoỏt. Chỉ tiờu này >=1 thỡ DN cú thể thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn đỳng hạn. Tuy nhiờn một số hệ số quỏ cao khụng phải lỳc nào cũng là tốt, nú cú thể đưa đến nhận định : quỏ nhiều tiền nhàn rỗi, quỏ nhiều hàng tồn kho, quỏ nhiều khoản phải thu. Hệ số này nhỏ hơn cú thể nhận định : trả chậm cỏc nhà cung ứng quỏ nhiều, dựng cỏc khoản vay ngắn hạn để mua tài sản cố định hoặc trả cỏc khoản nợ thay vỡ dựng
lói trong hoạt động kinh doanh để chi trả. Hệ số này cũn phụ thuộc chất lượng tài sản ngắn hạn, nhỡn chung cú thể cho phộp hệ số này thấp hơn khi mà chất lượng tài sản ngắn hạn tương đối cao
+ Hệ số thanh toỏn tài sản ngắn hạn
Vốn bằng tiền(phần I,II mục A tài sản) Hệ số thanh toỏn =
tài sản ngắn hạn Tài sản ngắn hạn( mục A tài sản)
Hệ số này phản ỏnh khả năng chuyển đổi thành tiền của tài sản lưu động. Thực tế cho thấy hệ số này là hợp lý trong khoảng lớn hơn 0,1 và nhỏ hơn 0,5 thỡ DN cú thể gặp khú khăn trong thanh toỏn do vậy DN cú thể phải bỏn gấp hàng húa, sản phẩm để trả nợ. Mặt khỏc, hệ số này nếu quỏ cao cũng khụng tốt vỡ vốn bằng tiền quỏ nhiều dẫn đến vũng luõn chuyển tiền chậm, giảm hiệu quả sử dụng vốn.
+ Hệ số đầu tư
Tổng tài sản cố định(II mục B tài sản) Hệ số đầu tư =
Tổng tài sản
Khi đỏnh giỏ phõn tớch hệ số này phải căn cứ từng ngành, lĩnh vực để đỏnh giỏ cho phự hợp. Hệ số này hợp lý với từng lĩnh vực như sau :
- Ngành cụng nghiệp, thăm dũ khai thỏc dầu mỏ : 0,9 - Cụng nghiệp luyện kim : 0,7 - Cụng nghiệp chế biến : 0,1
- Cỏc ngành khỏc nhỏ hơn, nhất là ngành thương mại dịch vụ tựy từng hoạt động kinh doanh cũng như điều kiện kinh doanh cụ thể( đổi mới, thay đổi, nõng cấp) để nhận xột đỏnh giỏ.
Thực tế khi cung cấp tài liệu để thẩm định tài chớnh, cỏc DN chỉ mới đưa ra bảng cõn đối kế toỏn và bỏo cỏo kết quả kinh doanh. Hai tài liệu này phần lớn chỉ lập cho 1 năm tài chớnh, rất ớt DN đảm bảo cung cấp 2-3 năm liền kề.
Phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của DN trước khi quyết định cho vay là một nội dung rất quan trọng vỡ vậy NHNo Nam Hà Nội rất chỳ trọng đến cụng tỏc này. Cỏc DN đến vay vốn đều phải trải qua quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh thụng qua việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu tài chớnh. Cỏc chỉ tiờu này đều được tớnh toỏn một cỏch đơn giản thụng qua bảng cõn đối kế toỏn và kết quả kinh doanh. Tuy nhiờn vấn đề đặt ra là độ chớnh xỏc của cỏc con số mà DN cung cấp. Vỡ phần lớn DNNVV khụng qua kiểm toỏn của cơ quan nhà nước, vỡ vậy họ cú thể lập số liệu cú lợi cho DN vay vốn. Do đú cỏn bộ thẩm định cần kiểm tra và kết luận về tớnh chớnh xỏc của số liệu mà cỏc DN đưa ra thỡ mới cú thể đỏnh giỏ đỳng về tỡnh hỡnh tài chớnh của cỏc DN cú lành mạnh và khả quan hay khụng.
b. Thẩm định dự ỏn vay vốn : (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
* Thẩm định thị trường :
Thẩm định thị trường là khõu đầu tiờn cú ý nghĩa quan trọng vỡ nú là một trong những yếu tố quyết định khả năng hoàn vốn đầu tư, khả năng trả nợ cũng như đúng gúp của dự ỏn đối với quỏ trỡnh phỏt triển kinh tế xó hội của vựng. Thẩm định thị trường đối với DN thường được xem xột trờn hai khớa cạnh là thị trường cung cấp nguyờn vật liệu và thị trường tiờu thụ sản phẩm.
Thị trường cung cấp nguyờn vật liệu :
- Nguồn cung cấp nguyờn vật liệu cho nhà mỏy là nguồn trong nước hay nước ngoài ? Nguồn trong nước bao giờ cũng ổn định hơn nguồn nhập khẩu, ớt chịu biến động về mặt tỷ giỏ, phương thức thanh toỏn hay biến động về tỡnh hỡnh tài chớnh của khu vực.
- Địa điểm xõy dựng cú gần nguồn cung cấp nguyờn vật liệu chớnh hay khụng, trữ lượng, chất lượng nguồn nguyờn vật liệu, tớnh ổn định của nguồn này, cú thuận lợi về giao thụng để chuyờn chở nguyờn vật liệu và sản phẩm khụng ?..
- Giỏ cả nguyờn vật liệu cú phự hợp khụng ? giỏ độc quyền hay cạnh tranh ? - Việc khai thỏc nguyờn vật liệu cú phự hợp với quy hoạch vựng nguyờn vật liệu khụng ?
- Dự đoỏn nguyờn vật liệu của nhà mỏy trong tương lai cú bị thu hẹp hay phải sử dụng cỏc nguyờn liệu khỏc thay thế.
Thị trường tiờu thụ sản phẩm
Sản phẩm sản xuất ra cú tiờu thụ được hay khụng, đõy là vấn đề cỏc nhà đầu tư, nhà tài trợ vốn hết sức quan tõm. Một dự ỏn đầu tư dự quy trỡnh cụng nghệ cú tiờn tiến đến đõu nếu sản phẩm sản xuất ra khụng tiờu thụ được hoặc tiờu thụ giỏn đoạn, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cuối cựng và tớnh khả thi của dự ỏn và tất nhiờn sẽ ảnh hưởng đến việc trả nợ của ngõn hàng.
Do vậy khi thẩm định về thị trường tiờu thụ sản phẩm, dưới gúc độ nhà tài trợ vốn, ngõn hàng cần quan tõm, xem xột và tư vấn cho chủ đầu tư trong một số lĩnh vực cú liờn quan :
- Thị trường hiện tại của sản phẩm dự trự sản xuất và tiềm năng phỏt triển của nú, cỏc yếu tố kinh tế xó hội và ngoại cảnh tỏc động đến nhu cầu sản phẩm.
- Khả năng cạnh tranh của sản phẩm so với cỏc sản phẩm cựng loại sẵn cú trong vựng, trong nước, nước ngoài và sản phẩm ra đời sau này.
- Đối tượng tiờu thụ sản phẩm dự ỏn : đối tượng là đụng đảo người tiờu dựng hay mang tớnh cỏ biệt , nhu cầu tiờu dựng, mức độ tiờu dựng.
- Giỏ cả, chất lượng, mẫu mó sản phẩm so với sản phẩm cựng loại cạnh tranh của đơn vị khỏc, sản phẩm của dự ỏn cú bị cỏc sản phẩm khỏc thay thế khụng, khả năng trong tương lai cú phải giảm giỏ khụng ?
- Cỏc biện phỏp tiếp thị, khuyến thị cần thiết để giỳp tiờu thụ sản phẩm, kể cả chớnh sỏch giỏ cả, tổ chức hệ thống phõn phối, bao bỡ, quảng cỏo,…
Từ cỏc vấn đề trờn, cỏn bộ thẩm định nhận xột đỏnh giỏ về thị trường hiện tại cũng như tương lại đối với sản phẩm của dự ỏn để cú ý kiến trong bỏo cỏo thẩm định.
Thực tế tại NHNo Nam Hà Nội vấn đề thẩm định thị trường chưa được chỳ trọng và đầu tư đỳng mức. CBTD khi tiến hành thẩm định kế hoạch, phương ỏn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thường mới chỉ xem xột phõn tớch chung chung và dừng lại ở
nội dung phương ỏn do DN cung cấp như : đếm đủ giấy tờ, thủ tục cần thiết, xem xột sản phẩm chớnh của DN thuộc loại nào, đối tượng vay vốn để tạo ra sản phẩm ra sao, kết quả hoạt động kinh doanh trong kỡ thế nào,lói hay lỗ… mà hầu như chưa quan tõm đến định