Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 So sánh
Số tiền (%) Số tiền (%) (+,-) (%)
I. Tiền 23.401.520.924 19,48 13.149.859.005 9,45 - 102.416.619.919 56,19
1.Tiền mặt 3.776.922.321 16,14 3.284.414.048 24,98 - 492.508.273 86,96
2.Tiền gửi ngân hàng 19.624.598.603 83,86 9.865.444.957 75,02 - 9.759.153.646 50,27
Trong tổng vốn lưu động của Công ty, vốn bằng tiền chiếm tỷ trọng tương đối lớn, năm 2012 vốn bằng tiền của công ty chiếm 19,48% tương ứng với số tiền là 23.401.520.924 (VNĐ). Đến cuối năm 2013 đã giảm đi còn 56,19% tương ứng là 13.149.859.005 (VNĐ). Như vậy lượng vốn bằng tiền của công ty đã giảm đi 102.416.619.919 (VNĐ). Qua số liệu bảng ta thấy vốn bằng tiền của công ty giảm đi chủ yếu là do sự sụt giảm của khoản mục tiền gửi ngân hàng và lượng tiền mặt.
Tiền mặt tại quỹ là bộ phận quan trọng cấu thành nên vốn bằng tiền của công ty. Năm 2012 tỷ trọng của khoản vốn này chỉ chiếm 16,18% và đến năm 2013 chiếm 24,98% trong tổng vốn lưu động của công ty. Tuy tỷ trọng có tăng lên nhưng thực tế ta có thể thấy lượng tiền mặt của công ty đang có xu hướng giảm dần. Năm 2013 đã giảm so với năm 2012 với số tiền giảm là 492.508.273 (VND) và chỉ bằng 89,96% so với năm 2012.
Tiền gửi ngân hàng là bộ phận lớn nhất của vốn bằng tiền của công ty. Trong nền kinh tế thị trường, xu hướng chung là các doanh nghiệp giao dịch qua ngân hàng, phương thức này giúp cho hoạt động kinh tế được thuận tiện và an toàn hơn. Nhưng nếu xác định lượng tiền gửi ngân hàng quá lớn sẽ gây nên tồn đọng vốn do không được đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh. Do vậy năm 2013 lượng tiền gửi ngân hàng của công ty đã giảm xuống so với năm 2012. Năm 2013 lượng tiền gửi ngân hàng đã giảm 50,27% tương ứng với lượng tiền là 9.759.153.646 (VNĐ). Như vậy năm 2013, công ty đã đầu tư mới vào các hoạt động kinh doanh, làm cho quy mô kinh doanh của công ty ngày càng mở rộng và lớn mạnh .
3.3.2. Quản trị hàng tồn kho dự trữ :