94.866 triệu đồng, trong đú:
Bảng 2.5: Cơ cấu nợ phải trả tại Cụng ty cổ phần Viglacera Hà Nội
(Đvt: đồng)
Stt Chỉ tiờu
Năm 2007 Năm 2008 Chờnh lệch
Số tiền T/T (%) Số tiền T/T (%) Số tiền
Tỉ lệ tăng giảm Nợ phải trả 356,352,532,08 3 101.3 3 261,485,621,37 8 88.7 8 -94,866,910,705 -26.62 I Nợ ngắn hạn 308,183,046,621 87.63 215,663,878,253 73.22 -92,519,168,368 -30.02 1 Vay ngắn hạn 122,420,243,769 34.81 120,855,854,065 41.03 -1,564,389,704 -1.28 2 Nợ dài hạn đến hạn trả 70,183,271,089 19.96 4,024,806,360 1.37 -66,158,464,729 -94.27 3 Phải trả người bỏn 66,995,480,995 19.05 77,412,394,831 26.28 10,416,913,836 15.55 4 Người mua trả tiền trước 3,359,229,928 0.96 646,275,200 0.22 -2,712,954,728 -80.76 5 Thuế và cỏc khoản phải nộp 17,006,103,756 4.84 1,803,029,693 0.61 -15,203,074,063 -89.40 6 Phải trả CNV 1,842,564,681 0.52 1,436,404,554 0.49 -406,160,127 -22.04 7 Chi phớ phải trả 25,611,380,375 7.28 8,476,064,254 2.88 -17,135,316,121 -66.91 8 Phải trả nội bộ 237,154,155 0.08 237,154,155 9 Phải trả phải nộp khỏc 764,772,028 0.22 771,895,141 0.26 7,123,113 0.93 II Nợ dài hạn 48,349,485,462 13.75 45,821,743,125 15.56 -2,527,742,337 -5.23 1 Vay dài hạn 31,614,425,851 8.99 21,564,586,211 7.32 -10,049,839,640 -31.79 2 Nợ dài hạn 6,333,754,817 1.80 5,941,908,302 2.02 -391,846,515 -6.19 3 Phải trả dài hạn khỏc 10,401,304,794 2.96 1,164,863,000 0.40 -9,236,441,794 -88.80
Nợ ngắn hạn tại ngày 31/12/2008 là 215.664 triệu đồng chiếm 73,22% tổng nợ ngắn hạn giảm 92.519 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 30,02% so với năm 2007. Trong đú vay ngắn hạn giảm 1.564 triệu đồng ứng với tỷ lệ 1,28%. Năm 2008 là năm mà lạm phỏt tăng cao, cú những thời điểm lói suất cho vay tăng lờn tới 21% cho nờn việc giảm vay ngắn hạn là hoàn toàn hợp lý, để trỏnh những gỏnh nặng lói suất, làm giảm chi phớ sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Trong năm 2008 doanh nghiệp đó thực hiện được việc hoàn trả được khoản nợ dài hạn đến hạn trả là 66.158 triệu đồng. Từ khoản nợ 70.183 triệu đồng Cụng ty đó hoàn trả đến thời điểm cuối năm 2008 thỡ số nợ Cụng ty cũn là 4.024 triệu đồng. Việc Cụng ty giảm nợ dài hạn cũng gúp phần làm giảm chi phớ sử dụng vốn của doanh nghiệp.Tuy nhiờn trả nợ dài hạn lại làm cho vốn lưu động rũng của Cụng ty bị õm, điều này làm cho việc thanh toỏn nợ ngắn hạn trở nờn căng thẳng, tiềm ẩn rủi ro thanh toỏn.
Khoản phải trả người bỏn của Cụng ty cuối năm 2008 là 92.412 triệu đồng, tăng 37,94% tương ứng với số tiền là 25.417 triệu đồng so với thời điểm cuối năm 2007.
Bảng 2.6: SO SÁNH NỢ PHẢI THU, PHẢI TRẢ Cụng ty cổ phần Viglacera Hà Nội
(Đvt: đồng)
STT Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Chờnh lệch Số tiền trọng Tỷ
(%)
Số tiền trọng Tỷ (%)
I Cỏc khoản phải thu 104,938,979,970 63,732,295,838 -41,206,684,132
1 Phải thu của khỏch hàng 55,252,391,917 52.65 44,648,965,297 70.06 -10,603,426,6202 Trả trước cho người bỏn 5,796,887,412 10.49 4,264,375,357 7.72 -1,532,512,055 2 Trả trước cho người bỏn 5,796,887,412 10.49 4,264,375,357 7.72 -1,532,512,055 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 34,029,187,505 61.59 2,800,638,238 5.07 -31,228,549,267 4 Cỏc khoản phải thu khỏc 9,860,513,136 17.85 12,018,316,946 21.75 2,157,803,810