1.4.2.1. Rủi ro từ doanh nghiệp được bảo lónh
Mọi rủi ro của doanh nghiệp được phớa NHTM đứng ra bảo lónh sẽ gõy ra thiệt hại trước hết cho doanh nghiệp đú, đồng thời làm cho NH bảo lónh cũng chịu rủi ro do phải đền bự thiệt hại cho bờn hưởng bảo lónh.
Nguyờn nhõn gõy ra rủi ro trong kinh doanh rất đa dạng. Ngoài những rủi ro chung như thiờn tai, hoả hoạn cũn cú những nguyờn nhõn như thiếu thụng tin, lạm phỏt, cỏc chớnh sỏch khụng ổn định trong đú đặc biệt là chớnh sỏch thuế, tỡnh hỡnh chớnh trị khụng ổn định...
Quy chế về nghiệp vụ bảo lónh của ngõn hàng đó khẳng định bảo lónh cam kết của ngõn hàng chịu trỏch nhiệm trả tiền thay cho bờn được bảo lónh nếu bờn được bảo lónh khụng thực hiện đỳng và đầy đủ nghĩa vụ đó thoả thuận với bờn yờu cầu bảo lónh.
Như vậy cú thể kết luận rằng mọi rủi ro của cỏc doanh nghiệp được bảo lónh dẫn tới doanh nghiệp này cú thể khụng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với bờn yờu cầu bảo lónh cũng sẽ là rủi ro trong nghiệp vụ bảo lónh của ngõn hàng.
1.4.2.2. Rủi ro tớn dụng
Trong bảo lónh ngõn hàng cú loại bảo lónh bảo đảm hoàn trả vốn vay. Tuy khụng phỏt tiền vay nhưng về thực chất mức độ trỏch nhiệm, nghĩa vụ
Hoạt động bảo lónh bảo đảm hoàn trả vốn vay đặt ngõn hàng trước cựng một rủi ro như rủi ro của cỏc mún cho vay trực tiếp.
Rủi ro tớn dụng là rủi ro lớn nhất trong kinh doanh của ngõn hàng thương mại. Nguyờn nhõn của rủi ro này là người vay cố tỡnh dõy dưa khụng trả nợ hoặc khụng cú khả năng trả nợ. Người vay tạm thơỡ cú khú khăn về ngõn quỹ hoặc do kinh doanh khụng cú hiệu quả hoặc bị rủi ro.
1.4.2.3.Rủi ro về lói suất
Rủi ro về lói suất trong bảo lónh ngõn hàng được thể hiện dưới nhiều dạng:
Trong nền kinh tế thị trường lói suất huy động vốn luụn biến động trong khi mức phớ bảo lónh đó được xỏc định cố định trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lónh dẫn tới cú khả năng rủi ro lói suất trong trường hợp lói suất bỡnh quõn đầu vào tăng.
1.4.2.4. Rủi ro hối đoỏi
Tỷ giỏ hối đoỏi là quan hệ về giỏ trị giữa hai đồng tiền, hay nú là giỏ cả của đơn vị tiền tệ này được thể hiện bằng một số đơn vị tiền tệ khỏc. Tỷ giỏ luụn biến động nờn ngoài cỏc rủi ro thụng thường, bảo lónh bằng ngoại tệ cũn cú rủi ro hối đoỏi.
1.4.2.5.Rủi ro mất khả năng thanh toỏn
Căn cứ vào tỷ lệ trớch quỹ bảolónh là 5% giỏ trị bảo lónh, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giỏ trị bảo lónh thỡ khả năng thanh toỏn trong nghiệp vụ bao lónh sẽ khụng bảo đảm, gõy tỏc động xấu đối với khả năng thanh toỏn chung của ngõn hàng. Ngược lại khi khả năng thanh toỏn chung của ngõn hàng khụng đảm bảo khả năng thanh toỏn trong bảo lónh cũng bị ảnh hưởng.
1.4.2.6. Mức độ rủi ro trong bảo lónh ngõn hàng
Như đó phõn tớch ở trờn, thực hiện nghiệp vụ bảo lónh cũng luụn đối mặt với rủi ro. Để đỏnh giỏ rủi ro trong cỏc mún bảo lónh chỳng ta hóy tỡm hiểu mức độ rủi ro của cỏc tài sản cú của ngõn hàng. Người ta phõn chia tài sản cú của ngõn hàng ra thành 7 loại. Mỗi loại cú một hệ số rủi ro khỏc nhau phản ỏnh mức độ rủi ro tớn dụng của từng loại đú. Cụ thể là:
- Loại cú hệ số rủi ro bằng 0% : Đú là tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTƯ, tiền cho chớnh phủ vay, cỏc khoản vay cú thế chấp bằng tiền.
- Loại cú hệ số rủi ro bằng 10% : Đú là : +Tiền mặt ngoại tệ tại quỹ
+ Tớn dụng cú bảo lónh của NHNN và của chớnh phủ. + Tớn dụng cú thế chấp bằng ngoại tệ.
- Loại cú hệ số rủi ro bằng 20% :
+ Tớn dụng cú thế chấp bằng vàng bạc, đỏ quý. + Cỏc loại trỏi phiếu giữ tại ngõn hàng
+ Cỏc khoản tiền mặt trong quỏ trỡnh thu. - Loại cú hệ số rủi ro bằng 40% : + Cho vay cỏc tổ chức tớn dụng + Tớn dụng bảo lónh bởi cỏc tổ chức tớn dụng khỏc + Tớn dụng cú thế chấp bằng hàng hoỏ - Loại cú hệ số rủi ro bằng 50%: + Tớn dụng cú thế chấp bằng động sản và bất động sản : + Hựn vốn, liờn doanh, liờn kết
- Loại cú hệ số rủi ro bằng 100% : Cỏc khoản tớn dụng tư nhõn và cỏc thành phần khỏc nhau khụng cú thế chấp.
Để xỏc định được mức độ rủi ro của cỏc loại bảo lónh chỳng ta cũng xử lý theo một cỏch tương tự bằng cỏch ấn định cho mỗi loại bảo lónh một loại tớn dụng tương đương và ta sẽ cú cỏc hệ số rủi ro tương đương phản ỏnhmức đọ rủi ro của cỏc loại bảo lónh.
Như vậy ta sẽ cú hệ số rủi ro của loại ký quỹ 100% bằng đồng tiền bảo lónh là 0 %. Hệ số này tăng dần lờn đến 50% cho loại bảo lónh cú thế chấp bằng động sản và bất động sản và hệ số này đạt 100% cho loại bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh khụng cú thế chấp.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG BẢO LÃNH Ở CHI NHÁNH
NGÂN HÀNG BIDV HÀ NỘI 2.1. Vài nột về chi nhỏnh Ngõn hàng BIDV Hà Nội 2.1.1. Lịch sử ra đời và phỏt triển của Ngõn hàng
Ngõn hàng Đầu từ và phỏt triển được thành lập vào Ngõn hàng đầu tư vào ngày27/5/1957 theo Nghị định số 233/ND-TC-TCCB cuả Bộ Tài chớnh, với tờn gọi ban đầu là chi hàng kiến thiết thành phố Hà Nội, nằm trong Ngõn hàng kiến thiết Việt nam, trực thuộc Bộ Tài chớnh. Nhiệm vụ của ngõn hàng là nhận vốn từ ngõn sỏch nhà nước để tiến hành cấp phỏt và cho vay vốn trong lĩnh vực xõy dựng cơ bản. Từ đầu những năm 70, ngõn hàng kiến thiết được sỏt nhập vào hệ thống ngõn hàng. Năm 1982 được đổi tờn thành chi nhỏnh ngõn hàng Đầu tư và xõy dựng thành phố Hà nội, nằm trong hệ thống ngõn hàng Đầu tư và xõy dựng Việt Nam. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày 26/11/1990, chủ tịch hội đồng Bộ trưởng đó ban hành quy định số 401 về việc thành lập “Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt nam”, với cỏc chi nhỏnh trực thuộc tại tỉnh, thành phố, đặc khu trực thuộc trung ương. Theo đú, chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và xõy dựng Hà nội cũng được đổi tờn thành chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển thành phố Hà Nội.
Trước ngày 1/1/1995, Chi nhỏnh Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Hà nội đó làm nhiệm vụ như một ngõn hàng Thương mại quốc doanh, cú nhiệm vụ chủ yếu là nhận vốn từ ngõn sỏch nhà nước để đầu tư vào dự ỏn lớn theo chỉ định của Chớnh phủ.
Từ ngày 1/1/1995, sau khi tỏch bộ phận cấp phỏt vốn ngõn sỏch sang tổng cục Đầu tư và phỏt triển, Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Hà nội mới thực
sự là một ngõn hàng thương mại và tiến hành hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tớn dụng và dịch vụ ngõn hàng.
Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển là một trong những chi nhỏnh lớn của Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Việt nam. Trong quỏ trỡnh hoạt động, ngõn hàng thực hiện chiến lược kinh doanh tổng hợp cung cấp cỏc dịch vụ cú tớnh chất cạnh tranh đối với khỏch hàng thuộc mọi thành phần kinh tế trong cũng như ngoài nước.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức
Về cơ cấu tổ chức của Ngõn hàng gồm cú 7 phũng chức năng, 5 phũng trực tiếp kinh doanh và cỏc phũng dịch vụ, cỏc bàn tiết kiệm. Ngõn hàng đầu tư và phỏt triển Hà nội cú hơn 300 cỏn bộ và cụng nhõn viờn. Đa sụ cỏn bộ của Ngõn hàng cú trỡnh độ đại học và trờn đại học, đõy là một thế mạnh của ngõn hàng trong việc thỳc đẩy nhanh hiệu quả hoạt động ngõn hàng, nhất là trong tỡnh hỡnh hiện nay.
Ban giỏm đốc
Cỏc đơn vị chức
năng Cỏc đơn vị nghiệp vụ
Phũng nguồn vốn
Phũng tài chớnh kế toỏn
Phũng thanh toỏn quốc tế Phũng ngõn quỹ Phũng thụng tin điện toỏn Phũng tổ chức cỏn bộ Văn phũng Phũng tớn dụng 1 Phũng tớn dụng 2 Phũng tớn dụng 3 Phũng tớn dụng 4 Cỏc phũng giao dịch trực thuộc 1, 2, 6, 10, 11, 12, 17, 18 Cỏc bàn tiết kiệm trực thuộc 1, 2 và 3 Phũng huy động vốn dõn cư
2.1.3. Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh
Bảng 1: Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của BIDV HN
(Triệu đồng)
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Chỉ tiờu Giỏ trị 2006/2005 Giỏ trị 2007/2006 Giỏ trị 2008/2007
Thu lói cho vay
119,76 5 66,8% 172,75 8 44,2% 190,56 0 10,3%
Thu lói tiền gửi nội bộ 153,54 0 59,3% 202,51 3 31,9% 212,54 2 4,9%
Thu đầu tư CK 26,807 23,550 -12% 24,554 4,2%
Thu dịch vụ 21,170 57,9% 30,074 42,1% 45,544 51,4% Thu khỏc 965 2313% 26,430 2634% 13,120 -50% Tổng thu 322,24 7 77,4% 455,32 5 41,3% 486,32 0 6,8%
Chi trả lói tiền gửi 171,08 0 93,9% 215,77 3 26,1% 250,41 2 16%
Chi lói tiền vay
nội bộ 59,790 16,4% 43,462 -2.73% 30,452 -30% Chi quản lý 20,560 38% 26,112 27% 28,242 8,2% Chi dịch vụ 638 -16% 604 -5% 700 15,9% Chi khỏc 414 77,7% 319 -23% 324 1,6% Tổng chi 252,48 2 62,4% 286,27 0 13,4% 310,13 0 8,3% Chờnh lệch 69,828 166,8% 169,05 6 142,1% 176,19 0 4,2% (Nguồn: Phũng tổ chức BIDV HN)
Về cỏc khoản thu, tốc độ tăng trưởng nhanh nhất thuộc về nhúm cỏc nguồn thu khỏc với tốc độ năm sau cao gần gấp đụi năm trước. Nguồn thu từ lói cho vay và từ tiền gửi nội bộ tăng trưởng ổn định trong 3 năm 2006, 2007 và 2008. Tổng nguồn thu năm 2006 tăng 77,4% so với năm 2006, năm 2007 tăng 41,3% và năm 2008 tăng 6,8%.
Về cỏc khoản chi, khoản mục chi trả tiền lói gửi chiếm tỉ trọng lớn nhất và đạt tốc độ tăng trưởng cao nhất vào năm 2006 tăng 93,9%, năm 2007 tăng 26,1% và năm 2008 tăng 16%. Sự tăng trưởng đột biến vào năm 2006 chứng tỏ Ngõn Hàng đó đạt được kết quả khả quan trong huy động vốn, tuy cỏc năm 2007 và 2008 cú giảm nhưng vẫn cao hơn cỏc năm trước do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới.
Về mức chờnh lệch thu chi của Ngõn Hàng: Năm 2006 tăng 166,8%, năm 2007 là 142% và năm 2008 là 4,2%. Tốc độ tăng trưởng chi phớ cỏc năm đều tăng theo tốc độ giảm dần từ năm 2006 đến 2008, chứng tỏ Ngõn Hàng đó cắt giảm chi phớ một cỏch cú hiệu quả, đúng gúp một phần quan trọng trong việc hoàn thiện cụng tỏc quản lý, nõng cao chất lượng dịch vụ để tối thiểu húa chi phớ ở mức thấp nhất mà khụng ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh kinh doanh của Ngõn Hàng.
2.2. Những quy định trong hoạt động bảo lónh tại NH BIDV2.2.1. Cỏc văn bản quy định 2.2.1. Cỏc văn bản quy định (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Từ khi ra đời việc thực thi hoạt động tại chi nhỏnh ngõn hàng dựa trờn cơ sở khung phỏp lý cỏc quy định quy chế sau:
- Quyết định số 23/QĐ-NH14 ngày 29/2/1997 của Thống đốc ngõn hàng nhà nước Việt Nam ban hành kốm theo quy chế bảo lónh và tỏi bảo lónh vay vốn nước ngoài .
- Quyết định số 196/QD-NH14 ngày 16/9/1998 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành kốm theo quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng.
- Cụng văn 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam ngày 4/2/1998 hướng dẫn về việc thực hiện quy chế nghiệp vụ bảo lónh theo quyết định số 196/QĐ-NH14.
- Quyết định số 162/QĐ-NH14 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước về sửa đổi một số điều trong quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng kốm theo quyết định 196/QĐ-NH14.
- Cụng văn 143 của chi nhỏnh ngày 20/4/1998 của chi nhỏnh Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Hà Nội hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lónh.
- Nghị định số 42/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ ban hành kốm theo điều lệ quản lý đầu tư và xõy dựng.
- Nghị định số 43/CP ngày 16/7/1999 của Thủ tướng Chớnh phủ ban hành kốm theo quy chế đấu thầu.
- Quy chế bảo hành cụng trỡnh xõy dựng số 499/BXD/GĐ ngày 18/9/1999 của Bộ xõy dựng.
- Quyết định số 632/QĐ-VP1 ngày 18/6/2000 về việc uỷ nhiệm xột duyệt cho vay bảo lónh của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam.
- Quyết định số 263/QĐ-NH14 ngày 19/9/1998 của Thống đốc Ngõn hàng Nhà nước ban hành về việc sửa đổi một số điều của quy chế ban hành và tỏi bảo lónh trong quyết định số 23/QĐ-NH14.
- Cụng văn số 562/CV-BL ngày 09/04/2001 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam về việc ỏp dụng bảo lónh với hỡnh thức bảo đảm bằng hợp đồng chỉ định chuyển tiền về tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp tại ngõn hàng hoặc bảo lónh của tổng cụng ty... kết hợp với việc cú ký quỹ một phần.
- Văn bản số 2538 CV-BL ngày 27/11/2001 của Tổng Giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam chỉ đạo một số vấn đề về nghiệp vụ bảo lónh.
- Cỏc văn bản khỏc cú liờn quan
2.2.2. Một số quy định
Trong cỏc văn bản trờn thỡ quyết định 196 QĐ/NH14 về quy chế nghiệp vụ bảo lónh của cỏc ngõn hàng và cụng văn số 39 của Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam hướng dẫn thực hiện quy chế là hai văn bản quan trọng nhất tạo khung phỏp lý cho hoạt động bảo lónh chi nhỏnh. Sau đõy là nội dung chớnh của cỏc văn bản này:
2.2.2.1. Phạm vi bảo lónh
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển tổ chức cỏc loại bảo lónh sau: - Bảo lónh dự thầu.
- Bảo lónh htực hiện hợp đồng.
- Bảo lónh đảm bảo chất lượng theo hợp đồng. - Bảo lónh hoàn trả tiền ứng trước.
- Bảo lónh bảo dảm thanh toỏn. - Bảo lónh hoàn trả vốn vay.
Tổng giỏm đốc Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam uỷ quyền cho giỏm đốc chi nhỏnh bảo lónh trong phạm vi quỹ bảo lónh của chi nhỏnh cho 4 trong 6 loại bảo lónh trờn trừ bảo lónh đảm bảo thanh toỏn và bảo lónh hoàn trả vốn vay.
2.2.2.2. Điều kiện được bảo lónh
- Cú tư cỏch phỏp nhõn, hoạt động theo luật phỏp hiện hành của Việt Nam.
- Cú hợp đồng liờn quan đến bảo lónh.
- Cú tớn nhiệm trong quan hệ tớn dụng thanh toỏn.
Cú giấy phộp xuất nhập khẩu nếu hoạt động xuất nhập khẩu liờn quan đến bảo lónh.
- Khụng cú nợ quỏ hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ. - Cú đủ tài sản thế chấp hợp phỏp cho bảo lónh.
Điều kiện cụ thể được hướng dẫn như sau:
a. Bảo lónh để tham gia dự thầu xõy lắp, thực hiện hợp đồng thi cụng, bảo lónh chất lượng cụng trỡnh: Là doanh nghiệp cú đăng ký kinh doanh, giấy phộp hành nghề xõy dựng theo đỳng nghề nghiệp và phạm vi hoạt động được cấp cú thẩm quyền cấp theo quy định hiện hành của nhà nước. Nếu là đơn vị trực thuộc tổ chức cú giấy phộp hành nghề thỡ phải cú giấy uỷ quyền của tổ chức đú. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Trường hợp cỏc đơn vị liờn doanh dự thầu thỡ một đơn vị phải làm đại diện để xin bảo lónh cho liờn doanh. Người đại diện phải kờ khai rừ, đầy đủ cỏc doanh nghiệp xõy lắp tham gia liờn doanhvà cỏc doanh nghiệp này phải cú đủ điều kiện về đăng ký kinh doanh và giấy phộp hành nghề đó nờu ở trờn.
b. Bảo lónh để tham gia dự thầu, thực hiện cỏc hợp đồng kinh tế (ngoài hợp đồng xõy lắp), bảo lónh chất lượng sản phẩm theo hợp đồng kinh tế liờn quan đến cỏc lĩnh vực sản xuất thỡ doanh nghiệp phải cú giấy phộp hành nghề và giấy phộp kinh doanh theo quy định của nhà nước như: Đúng tàu, sản xuất